3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение NO_NDFL3;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML-файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML-схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_NDFL3_1_033_00_05_18_xx, где xx - номер версии схемы.
XML-схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML-файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.60 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML-файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML-файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, таких как элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML-схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация";
дополнительная информация содержит требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Состав и структура документа (Документ)
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ3)
Сведения о физическом лице (обязательно наличие ИНН
физического лица) (СведФЛ1)
|
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|||||
|
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира |
|||||
|
Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.59 |
Сведения о физическом лице (отсутствует ИНН физического
лица) (СведФЛ2)
|
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|||||
|
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира |
|||||
|
Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.59 |
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц
(форма 3-НДФЛ) (НДФЛ3)
|
Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета |
|||||
|
Заявление о распоряжении путем возврата сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета (приложение к Разделу 1) |
|||||
|
Доходы от источников за пределами Российской Федерации (приложение 2) |
|||||
|
Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики, а также расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации, и авансовых платежей, исчисляемых в соответствии с пунктом 7 статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации (приложение 3) |
|||||
|
Расчет суммы доходов, не подлежащих налогообложению (приложение 4) |
|||||
|
Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации (приложение 5) |
|||||
|
Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав, а также налоговых вычетов, установленных абзацем вторым подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (приложение 6) |
|||||
|
Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества (приложение 7) |
|||||
|
Расчет расходов и вычетов по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами (ПФИ), а также по операциям, осуществленным в рамках инвестиционного товарищества (приложение 8) |
|||||
|
Расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества (расчет к приложению 1) |
|||||
|
Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, а также инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Кодекса (расчет к приложению 5) |
Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате)
в бюджет/возврату из бюджета (СумНалПу)
|
Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет (за исключением авансовых платежей и сумм налога, исчисляемого в соответствии с пунктом 7 статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации)/возврату из бюджета |
Состав элемента представлен в таблице 4.11. Элемент является обязательным при отсутствии элемента <СумНалПу227> |
||||
|
Сведения о суммах налога (авансового платежа по налогу), исчисляемого в соответствии с пунктом 7 статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации |
Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате)
в бюджет (за исключением авансовых платежей и сумм налога,
исчисляемого в соответствии с пунктом 7 статьи 227
Налогового кодекса Российской Федерации)/возврату
из бюджета (СумНалПуИскл227)
|
Код по ОКТМО |
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
||||
Сведения о суммах налога (авансового платежа
по налогу), исчисляемого в соответствии с пунктом 7
статьи 227 Налогового кодекса Российской
Федерации (СумНалПу227)
|
Код по ОКТМО |
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
||||
|
Код по ОКТМО |
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
||||
|
Сумма авансового платежа к уплате за полугодие/Сумма авансового платежа к уменьшению за полугодие (со знаком "-") |
|||||
|
Код по ОКТМО |
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
||||
|
Сумма авансового платежа к уплате за девять месяцев/Сумма авансового платежа к уменьшению за девять месяцев (со знаком "-") |
|||||
|
Код по ОКТМО |
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
||||
|
Сумма налога, подлежащая доплате за налоговый период (календарный год)/Сумма налога к уменьшению за налоговый период (календарный год) (со знаком "-") |
Заявление о распоряжении путем возврата сумм денежных
средств, формирующих положительное сальдо единого налогового
счета (приложение к Разделу 1) (ЗаявРаспДС)
|
02 - текущий счет | 07 - счет по вкладам (депозитам) |
|||||
Расчет налоговой базы и суммы налога по видам
доходов (НалБаза)
Расчет налоговой базы (РасчНалБаза)
|
Сумма налоговой базы для исчисления налога по ставке, предусмотренной абзацем вторым пункта 1 или абзацем вторым пункта 3.1 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации |
|||||
|
Сумма налоговой базы для исчисления налога по ставке, предусмотренной абзацем третьим пункта 1 или абзацем третьим пункта 3.1 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации |
|||||
Расчет суммы налога, подлежащей уплате
(доплате)/возврату (РасчНалПУ)
|
Сумма налога, удержанная у источника выплаты по ставке, предусмотренной абзацем третьим пункта 1 или абзацем третьим пункта 3.1 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации |
|||||
|
Сумма налога, удержанная с доходов в виде материальной выгоды |
|||||
|
Сумма торгового сбора, уплаченная в налоговом периоде, подлежащая зачету |
|||||
|
Сумма фиксированных авансовых платежей, уплаченная налогоплательщиком, или сумма налога на прибыль организаций, подлежащие зачету |
|||||
|
Сумма налога, уплаченная в иностранных государствах, подлежащая зачету в Российской Федерации |
|||||
|
Сумма налога, уплаченная в связи с применением патентной системы налогообложения, подлежащая зачету |
|||||
|
Сумма налога, возвращенная (зачтенная) в связи с применением вычета в упрощенном порядке |
Доходы от источников в Российской Федерации
(приложение 1) (ДоходИстРФ)
|
Принимает значения в соответствии с приложением N 3 к Порядку заполнения |
|||||
|
Элемент присутствует и обязателен только при <ВидДоход> = 25 |
|||||
|
Код по ОКТМО |
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.57 |
|||||
|
Сведения об источнике выплаты дохода - физическом лице/Сведения об источнике выплаты дохода, не имеющем представительства на территории Российской Федерации/Сведения об ином источнике выплаты дохода |
Состав элемента представлен в таблице 4.58 |
Доходы от источников за пределами Российской Федерации
(приложение 2) (ДоходИстИно)
Расчет сумм доходов и налога (РасчДохНалИно)
|
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира |
|||||
|
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира |
|||||
|
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют |
|||||
|
Принимает значения в соответствии с приложением N 3 к Порядку заполнения |
|||||
|
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|||||
|
Элемент присутствует и обязателен только при <ВидДоход> = 25 |
|||||
|
Сумма дохода, полученного в иностранной валюте, в пересчете в рубли |
|||||
|
1 - в соответствии с пунктом 60 статьи 217 Кодекса | 2 - в соответствии с пунктом 60.1 статьи 217 Кодекса | 3 - в соответствии с пунктом 66 статьи 217 Кодекса | 4 - в соответствии с пунктом 60.2 статьи 217 Кодекса |
|||||
|
Применяемый порядок определения прибыли (убытка) контролируемой иностранной компании |
1 - по данным финансовой отчетности контролируемой иностранной компании | 2 - по правилам, установленным для российских организаций |
||||
|
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|||||
|
Курс иностранной валюты, установленный Банком России на дату уплаты налога |
|||||
|
Сумма налога, уплаченная в иностранном государстве в иностранной валюте |
|||||
|
Сумма налога, уплаченная в иностранном государстве, в пересчете в рубли |
|||||
|
Сумма налога, исчисленная в отношении прибыли контролируемой иностранной компании в соответствии с законодательством Российской Федерации (в том числе налога на доходы, удержанного у источника выплаты дохода) |
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2025 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей