Изменения, внесенные Приказом ФНС России от 19.09.2023 N ЕД-7-3/650@, применяются начиная с представления налоговой декларации за I квартал 2024 года.
Приказ ФНС России от 30.03.2021 N КВ-7-3/234@ (ред. от 19.09.2023) "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации...

Расчет суммы налога (РасчНал) (Таблица 4.11)

Таблица 4.11

Расчет суммы налога (РасчНал)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код бюджетной классификации

КБК

А

T(=20)

ОК

Типовой элемент <КБКТип>

Серия лицензии на пользование недрами

СерЛицНедр

А

T(=3)

О

Номер лицензии на пользование недрами

НомЛицНедр

А

T(5-6)

О

(в ред. Приказа ФНС России от 08.08.2022 N ЕД-7-3/727@)

(см. текст в предыдущей редакции)

Вид лицензии на пользование недрами

ВидЛицНедр

А

T(=2)

О

Наименование участка недр

НаимУчНедр

А

T(1-255)

О

Дата начала исполнения обязанностей налогоплательщика (квартал, год)

ДатаНачИсп

А

T(=7)

О

Принимает значение в виде КК.ГГГГ, где КК принимает значение 01 | 02 | 03 | 04, ГГГГ - принимает значение года

Коэффициент Кг

КоэфКг

А

N(3.2)

О

Дата начала применения Кг менее 1

ДатаНачКг

А

T(=10)

Н

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Дата окончания применения Кг менее 1

ДатаКонКг

А

T(=10)

Н

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Степень выработанности

СтепВыр

А

N(3.2)

О

Историческая степень выработанности (Сивз)

СтепСивз

А

N(3.2)

О

Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период

СумУбУмНал

А

N(15)

Н

Налоговая база

НалБаза

А

N(15)

О

Ставка налога (%)

НалСтав

А

N(2)

О

Сумма исчисленного налога

СумИсчНал

А

N(15)

О

Минимальный налог

МинНал

А

N(15)

О

Сумма начисленных авансовых платежей за предыдущий отчетный период

СумНачПлат

А

N(15)

О

Код основания налогообложения участка недр

КодОсн

П

T(=3)

ОКМ

Принимает значения в соответствии с кодами основания налогообложения участков недр налогом на дополнительный доход, приведенными в Приложении N 2 к Порядку заполнения

Расчетная выручка

РасчВыр

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.12

Фактические расходы

ФактРасх

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.13

Расчетные расходы

РасчРасх

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.14

Восстановленные фактические расходы

ВосстФактРасх

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.15

Итого дополнительный доход |

ИтогоДопДох

П

N(15)

О

Итого убыток

ИтогоУб

П

N(15)

О

Сумма налога к доплате |

СумНалДоп

П

N(15)

О

Сумма налога к уменьшению

СумНалУм

П

N(15)

О

Расчетная выручка от добычи углеводородного сырья на участке недр

РасчВырДоб

С

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.16

Фактические расходы по добыче углеводородного сырья на участке недр

ФактРасхДоб

С

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.17

Расчетные расходы по добыче углеводородного сырья на участке недр

РасчРасхДоб

С

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.21

Расходы, подлежащие восстановлению в отчетном (налоговом) периоде

РасхПодлВосст

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.22

Расчет суммы исторического убытка

РасчСумИстУб

С

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.24

Расчет суммы убытка, уменьшающего налоговую базу

РасчСумУб

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.25

Расчет минимального налога за отчетный (налоговый) период

РасчМинНал

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.26

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по коду бюджетной классификации (СумНалПУ_КБК) (Таблица 4.10) Расчетная выручка (РасчВыр) (Таблица 4.12)