Раздел 2. Отражение на счетах бухгалтерского учета выделенных депозитных составляющих

Раздел 2. Отражение на счетах бухгалтерского учета выделенных

депозитных составляющих

2.1

Отражение первоначального признания выделенной депозитной составляющей, корректировки стоимости выделенной депозитной составляющей при последующем получении взносов от вкладчиков, участников

N 71301

N 35104

11401,

11402,

11403,

11501,

11502,

11503

3

2.2

Отражение корректировки обязательств по договору ДС на сумму выделенной депозитной составляющей

N 34815,

N 34915

N 71304

12503,

12603

3

2.3

Отражение корректировки, увеличивающей амортизированную стоимость выделенной депозитной составляющей

N 71103

N 35104

24402

3

2.4

Отражение корректировки, уменьшающей

амортизированную стоимость выделенной депозитной составляющей

N 35104

N 71104

14301

3

2.5

Отражение начисления процентных расходов по выделенной депозитной составляющей

N 71101

N 35104

24401

3

2.6

Отражение переоценки, увеличивающей справедливую стоимость выделенной депозитной составляющей

N 71508

N 35104

24403

3

2.7

Отражение переоценки, уменьшающей справедливую стоимость выделенной депозитной составляющей

N 35104

N 71507

14302

3

2.8

Отражение прекращения признания выделенной депозитной составляющей

N 35104

N 71302

21401,

21402,

21403,

21404,

21405,

21406,

21407,

21501,

21502,

21503,

21504,

21505,

21506, 21507

3

2.9

Отражение списания корректировки обязательств по договору ДС на сумму выделенной депозитной составляющей при прекращении ее признания

N 71303

N 34815,

N 34915

22503,

22603

3