Документ не вступил в силу. Подробнее см. Справку

Приказ ФНС России от 18.10.2023 N ЕД-7-23/757@ "Об утверждении Порядка направления требования о представлении документов (информации), пояснений и представления документов (информации), пояснений по требованию налогового органа в электронной форме...

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение ON_OTRPREDDOC;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML-файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML-схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

ON_OTRPREDDOC_1_433_00_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML-схема файла обмена приводится отдельным файлом.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML-файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.18 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML-файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML-файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, справочнику, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML-схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (справочника, кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (справочника, кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (справочника, кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Идентификатор файла	ИдФайл	А	T(1-255)	ОУ	Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл	ВерсПрог	А	T(1-40)	О
Версия формата	ВерсФорм	А	T(1-5)	О	Принимает значение: 5.02
Состав и структура документа	Документ	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код формы документа по классификатору налоговых документов (КНД)	КНД	А	T(=7)	ОК	Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1184032
Дата формирования документа	ДатаДок	А	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Код налогового органа	КодНО	А	T(=4)	ОК	Типовой элемент <СОНОТип>
Учетный номер ответа	УчНомОтвет	А	T(=32)	О	Принимает значение в виде глобально уникального идентификатора (GUID) без дефисов
Учетный номер требования, на который представляется ответ	УчНомТреб	А	T(=32)	О	Принимает значение в виде глобально уникального идентификатора (GUID) без дефисов
Имя файла требования о представлении документов (информации), пояснений, на который представляется ответ	ИмяФайлТреб	А	T(1-255)	О	Содержит (повторяет) имя файла требования налогового органа (без расширения)
Количество представленных файлов	КолФайлТреб	А	N(5)	Н	Указывается суммарное количество файлов, содержащих: - документы, представленные в виде xml-файла (элемент <ДокФайл>), - документы, представленные в виде скан-образа (элемент <ДокСкан>), - усиленную квалифицированную (неквалифицированную) электронную подпись (далее - ЭП).
Сведения о налогоплательщике, плательщике сбора, плательщике страховых взносов, налоговом агенте (далее - налогоплательщик)	СвНП	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ	Подписант	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.5
Ответ на требование о представлении документов (информации) \|	ОтвПредДок	С		ОМ	Состав элемента представлен в таблице 4.7
Ответ на требование о представлении пояснений	ОтвПредПоясн	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.12

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сведения об организации - налогоплательщике	НПЮЛ	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.4

Таблица 4.4

Сведения об организации - налогоплательщике (НПЮЛ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование организации - налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента)	НаимОрг	А	T(1-1000)	О
ИНН организации	ИННЮЛ	А	T(=10)	О	Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП	КПП	А	T(=9)	О	Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.5

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ	ПрПодп	А	T(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - налогоплательщик \| 2 - уполномоченный представитель
Должность	Долж	А	T(1-255)	О
Фамилия, имя, отчество (при наличии) руководителя организации (представителя организации)	ФИО	С		О	Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.18
Сведения о представителе организации	СвПред	С		НУ	Состав элемента представлен в таблице 4.6. Элемент обязателен при <ПрПодп> = 2

Таблица 4.6

Сведения о представителе организации (СвПред)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя организации	НаимДок	А	T(1-120)	О	Для доверенности, совершенной в форме электронного документа, указывается GUID доверенности

Таблица 4.7

Ответ на требование о представлении документов

(информации) (ОтвПредДок)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Номер пункта требования	НомПунктТреб	А	T(3-6)	О	Указывается порядковый номер запрашиваемого документа согласно требованию о представлении документов (информации) в виде N.XXXX, где: N принимает значения 1 (документы) или 2 (информация), XXXX - порядковый номер в разделе
Наименование, реквизиты или иные индивидуализирующие признаки документа	НаимДок	А	T(1-1000)	НУ	Элемент обязателен, если первый символ (N) в значении элемента <НомПунктТреб> принимает значение 1 (документы)
Описание истребуемой информации	ОписТребИнф	А	T(1-2000)	НУ	Элемент обязателен, если первый символ (N) в значении элемента <НомПунктТреб> принимает значение 2 (информация)
Номер документа	НомДок	А	T(1-100)	Н
Дата документа	ДатаДок	А	T(=10)	Н	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Начало отчетного периода, к которому относится документ	НачПер	А	T(=10)	Н	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Конец отчетного периода, к которому относится документ	КонПер	А	T(=10)	Н	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Сумма по документу	СуммаДок	А	N(17.2)	Н
Сведения о контрагенте по документу	Контрагент	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.8
Информация о представленном документе \|	ИнфДокПред	С		О	Типовой элемент <ИнфДокПредТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.13
Информация о невозможности представления документа (информации), пояснений в срок	ИнфДокНеПред	С		О	Типовой элемент <ИнфДокНеПредТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.16

Таблица 4.8

Сведения о контрагенте по документу (Контрагент)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сведения о юридическом лице (российской организации) \|	СвЮЛ	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.9
Сведения о физическом лице/индивидуальном предпринимателе \|	СвФЛ	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.10
Сведения об иностранной организации	СвИО	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.11

Таблица 4.9

Сведения о юридическом лице (российской организации) (СвЮЛ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Полное наименование организации	НаимОрг	А	T(1-1000)	О
ИНН организации	ИННЮЛ	А	T(=10)	О	Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП	КПП	А	T(=9)	Н	Типовой элемент <КППТип>
Адрес в пределах места нахождения организации	АдрМНТекст	А	T(1-255)	Н

Таблица 4.10

Сведения о физическом лице/индивидуальном

предпринимателе (СвФЛ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
ИНН физического лица	ИННФЛ	А	T(=12)	Н	Типовой элемент <ИННФЛТип>
Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)	ОГРНИП	А	T(=15)	Н	Типовой элемент <ОГРНИПТип>
Адрес места жительства физического лица/индивидуального предпринимателя	АдрТекст	А	T(1-255)	Н
Код вида документа, удостоверяющего личность	КодВидДок	А	T(=2)	НК	Типовой элемент <СПДУЛТип>. Принимает значение: 03 - свидетельство о рождении \| 07 - военный билет \| 08 - временное удостоверение, выданное взамен военного билета \| 10 - паспорт иностранного гражданина \| 12 - вид на жительство в Российской Федерации \| 14 - временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации \| 15 - разрешение на временное проживание в Российской Федерации \| 21 - паспорт гражданина Российской Федерации \| 23 - свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства \| 24 - удостоверение личности военнослужащего Российской Федерации \| 91 - иные документы
Серия и номер документа, удостоверяющего личность	СерНомДок	А	T(1-25)	Н
Дата выдачи документа, удостоверяющего личность	ДатаДок	А	T(=10)	Н	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Фамилия, имя, отчество (при наличии)	ФИО	С		О	Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.18

Таблица 4.11

Сведения об иностранной организации (СвИО)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Полное наименование иностранной организации	НаимИО	А	T(1-1000)	О
Полное наименование иностранной организации в латинской транскрипции	НаимИОЛат	А	T(1-1000)	Н
ИНН иностранной организации	ИННЮЛ	А	T(=10)	Н	Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП	КПП	А	T(=9)	Н	Типовой элемент <КППТип>
Адрес в пределах места нахождения организации	АдрИОТекст	А	T(1-255)	Н
Регистрационный номер	РегНомер	А	T(1-70)	Н
Код налогоплательщика в стране регистрации/инкорпорации/или аналог	КодРегИО	А	T(1-80)	Н
Код общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ) страны регистрации (инкорпорации), аккредитации	ОКСМ	А	T(=3)	НК	Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира

Таблица 4.12

Ответ на требование о представлении пояснений (ОтвПредПоясн)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Пояснения по требованию	ПояснТреб	П	T(1-10000)	О
Информация о представленном документе \|	ИнфДокПред	С		Н	Типовой элемент <ИнфДокПредТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.13
Информация о невозможности представления документа (информации), пояснений в срок	ИнфДокНеПред	С		Н	Типовой элемент <ИнфДокНеПредТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.16. Элемент заполняется в случае направления ответа на требование о представлении пояснений по основанию для представления пояснений, принимающему значение "2" (п. 3 ст. 105.29 Налогового кодекса Российской Федерации)

Таблица 4.13

Информация о представленном документе (ИнфДокПредТип)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Идентификатор документа в информационной системе налогоплательщика	ИдДокИСНП	А	T(1-500)	О
Документ, представленный в виде xml-файла	ДокФайл	С		НУ	Состав элемента представлен в таблице 4.14. Элемент обязателен при отсутствии <ДокСкан>
Документ, представленный в виде скан-образа	ДокСкан	С		НУ	Состав элемента представлен в таблице 4.15. Элемент обязателен при отсутствии <ДокФайл>

Таблица 4.14

Документ, представленный в виде xml-файла (ДокФайл)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Имя файла документа	ИмяФайл	А	T(1-255)	О	Содержит (повторяет) имя файла представляемого в налоговый орган документа (без расширения) в соответствии с утвержденным форматом для данного документа
Код документа по КНД	КНДДок	А	T(=7)	ОК	Типовой элемент <КНДТип>
Имя файла ЭП данного документа	ИмяФайлЭП	П	T(1-255)	НМ	Имя файла ЭП имеет следующий вид: ИмяФайл.sgn, где: ИмяФайл - имя файла, представляемого в налоговый орган документа в соответствии с утвержденным форматом для данного документа, (без расширения); Элемент обязателен при направлении юридически значимых электронных документов, которыми между собой обмениваются субъекты экономической деятельности

Таблица 4.15

Документ, представленный в виде скан-образа (ДокСкан)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Имя файла документа	ИмяФайл	А	T(1-255)	О
Расширение файла документа	РасшФайл	А	T(1-4)	ОК	Допустимые форматы вложений: xls \| xlsx \| doc \| docx \| pdf \| jpg \| jpeg \| tif \| tiff
Код вида документа	КодВидДок	А	T(=10)	ОК	Принимает значение кода вида документа
Имя файла ЭП нотариуса (при наличии)	ИмяФайлЭП	А	T(1-255)	Н	Имя файла ЭП имеет следующий вид: ИмяФайл.sgn, где: ИмяФайл - имя файла, представляемого в налоговый орган документа в соответствии с утвержденным форматом для данного документа, (без расширения)

Таблица 4.16

Информация о невозможности представления документа

(информации), пояснений в срок (ИнфДокНеПредТип)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Подробное описание причины невозможности представления истребуемых документов (информации), пояснений	ОписПричНеПред	А	T(1-2500)	О
Код группы причин, к которой относится причина, указанная в подробном описании причины невозможности представления истребуемых документов (информации), пояснений	КодПричНеПред	А	T(=2)	ОК	Принимает значение: 10 - необходимо продление срока исполнения требования о представлении документов (информации), пояснений по объективным причинам (документы хранятся в удаленных хранилищах (архивах); существенные объемы истребованных документов (информации); другие причины) \| 21 - невозможно представление истребованных документов (информации) по причине их отсутствия - утрачены \| 22 - невозможно представление истребованных документов (информации) по причине их отсутствия - не поступали (не составлялись) \| 23 - невозможно представление истребованных документов (информации) в связи с тем, что были переданы аудиторской организации (индивидуальному аудитору) \| 24 - невозможно представление истребованных документов (информации) в связи с тем, что были переданы правоохранительным органам (изъяты правоохранительным органом) \| 30 - документы (информация), пояснения ранее были представлены в налоговый орган (независимо от оснований такого представления - по требованию налогового органа, в числе приложений к налоговой декларации (расчету), в числе приложений к письменным пояснениям, возражениям, другие основания)
Указанные документы (информация), пояснения могут быть представлены в срок, не позднее (возможный срок представления)	СрокПред	А	T(=10)	НУ	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Элемент обязателен при <КодПричНеПред> = 10
Документ, подтверждающий невозможность представить документы (информацию), пояснения в срок	ДокПодНевПред	С		НМУ	Состав элемента представлен в таблице 4.17 Элемент обязателен при <КодПричНеПред> = 21 \| 23 \| 24 \| 30

Таблица 4.17

Документ, подтверждающий невозможность представить документы

(информацию), пояснения в срок (ДокПодНевПред)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Имя файла документа	ИмяФайл	А	T(1-255)	О
Расширение файла документа	РасшФайл	А	T(1-4)	ОК	Принимает значение: pdf \| jpg \| jpeg \| tif \| tiff

Таблица 4.18

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Фамилия	Фамилия	А	T(1-60)	О
Имя	Имя	А	T(1-60)	О
Отчество	Отчество	А	T(1-60)	Н

I. Общие положения Приложение N 4. Формат решения о продлении (об отказе в продлении) сроков представления документов (информации), пояснений в электронной форме