Изменения, внесенные Указанием Банка России от 18.09.2023 N 6528-У, применяются начиная с составления бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2024 год.
Положение Банка России от 25.10.2017 N 613-П (ред. от 18.09.2023) "О формах раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитных финансовых организаций и порядке группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии с...

Таблица 7.1. Долговые финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости

Долговые финансовые активы, оцениваемые

по амортизированной стоимости

Таблица 7.1

Номер строки

Наименование показателя

Порядок определения показателей по строке (счета бухгалтерского учета)

Полная балансовая стоимость

Резерв под обесценение

Балансовая стоимость

1

2

3

4

5

1

Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах

часть 20315 + часть 20316 + часть 20322 + часть 20323 + часть 20324 - часть 20325 + часть 20326 - часть 20327 + часть 20601 + часть 20602 + часть 20603 + часть 20604 - часть 20605 - часть 20606 + часть 20607 + часть 20608 + часть 20609 + часть 20610 - часть 20611 - часть 20612 - часть 20613 - часть 20614 + часть 20803 + часть 47901 + часть 20806 + часть 47911

20321 + 20615 + 20616 + часть 20805 + часть 47904

графа 3 - графа 4

(в ред. Указаний Банка России от 10.06.2019 N 5167-У, от 09.09.2021 N 5923-У, от 18.09.2023 N 6528-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

2

Займы выданные

часть 48501 + часть 48502 + часть 48503 - часть 48504 - часть 48505 + часть 48506 + часть 48507 - часть 48508 - часть 48509 + часть 48601 + часть 48602 + часть 48603 - часть 48604 - часть 48605 + часть 48606 + часть 48607 - часть 48608 - часть 48609 + часть 48901 + часть 48902 + часть 48903 - часть 48904 - часть 48905 + часть 48906 + часть 48907 - часть 48908 - часть 48909 + часть 49001 + часть 49002 + часть 49003 - часть 49004 - часть 49005 + часть 49006 + часть 49007 - часть 49008 - часть 49009 + часть 49301 + часть 49302 + часть 49303 - часть 49304 - часть 49305 + часть 49306 + часть 49307 - часть 49308 - часть 49309 + часть 49501 + часть 49502 + часть 49503 - часть 49504 - часть 49505 + часть 49506 + часть 49507 - часть 49508 - часть 49509

48510 + 49510 + 48610 + 49010 + 49310 + 48910

графа 3 - графа 4

(в ред. Указания Банка России от 10.06.2019 N 5167-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

3

Микрозаймы выданные

часть 49401 + часть 49402 + часть 49403 - часть 49404 - часть 49405 + часть 49406 + часть 49407 - часть 49408 - часть 49409 + часть 49201 + часть 49202 + часть 49203 - часть 49204 - часть 49205 + часть 49206 + часть 49207 - часть 49208 - часть 49209 + часть 49101 + часть 49102 + часть 49103 - часть 49104 - часть 49105 + часть 49106 + часть 49107 - часть 49108 - часть 49109 + часть 48801 + часть 48802 + часть 48803 - часть 48804 - часть 48805 + часть 48806 + часть 48807 - часть 48808 - часть 48809 + часть 48701 + часть 48702 + часть 48703 - часть 48704 - часть 48705 + часть 48706 + часть 48707 - часть 48708 - часть 48709

48710 + 48810 + 49210 + 49110 + 49410

графа 3 - графа 4

4

Долговые ценные бумаги, в том числе:

строка 5 + строка 6

строка 5 + строка 6

строка 5 + строка 6

5

кредитных организаций и банков-нерезидентов

51513 + 51516 + 51554 - 51555 + 51560 - 51561 + 50413 + 50416 + 50454 - 50455 + 50460 - 50461 + часть 50418 + часть 50464 - часть 50465

51520 + 51523 + 50421 + 50424 + часть 50426

графа 3 - графа 4

6

кроме долговых ценных бумаг кредитных организаций и банков-нерезидентов

51511 + 51512 + 51514 + 51515 + 51517 + 51550 - 51551 + 51552 - 51553 + 51556 - 51557 + 51558 - 51559 + 51562 - 51563 + 50411 + 50412 + 50414 + 50415 + 50417 + часть 50418 + 50450 - 50451 + 50452 - 50453 + 50456 - 50457 + 50458 - 50459 + 50462 - 50463 + часть 50464 - часть 50465

51518 + 51519 + 51521 + 51522 + 51524 + 50419 + 50420 + 50422 + 50423 + 50425 + часть 50426

графа 3 - графа 4

7

Дебиторская задолженность по финансовой аренде

47701

47702

графа 3 - графа 4

8

Долгосрочная дебиторская задолженность за товары, работы и услуги

часть 60332 + часть 60323

часть 60324

графа 3 - графа 4

9

Сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами

часть 46410 + часть 46411 - часть 46418 + часть 46419 + часть 46420 - часть 46421 + часть 46710 + часть 46711 - часть 46718 + часть 46719 + часть 46720 - часть 46721 + часть 47010 + часть 47011 - часть 47018 + часть 47019 + часть 47020 - часть 47021 + часть 47310 + часть 47311 - часть 47318 + часть 47319 + часть 47320 - часть 47321 - часть 46422 - часть 46722 - часть 47022 - часть 47322

часть 46417 + часть 46717 + часть 47017 + часть 47317

графа 3 - графа 4

10

Сделки обратного репо, кроме сделок обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами

часть 45510 + часть 45511 - часть 45518 + часть 45519 + часть 45520 - часть 45521 + часть 45709 + часть 45711 - часть 45718 + часть 45719 + часть 45720 - часть 45721 + часть 46010 + часть 46011 - часть 46018 + часть 46019 + часть 46020 - часть 46021 + часть 46110 + часть 46111 - часть 46118 + часть 46119 + часть 46120 - часть 46121 + часть 46210 + часть 46211 - часть 46218 + часть 46219 + часть 46220 - часть 46221 + часть 46310 + часть 46311 - часть 46318 + часть 46319 + часть 46320 - часть 46321 + часть 46410 + часть 46411 - часть 46418 + часть 46419 + часть 46420 - часть 46421 + часть 46510 + часть 46511 - часть 46518 + часть 46519 + часть 46520 - часть 46521 + часть 46610 + часть 46611 - часть 46618 + часть 46619 + часть 46620 - часть 46621 + часть 46710 + часть 46711 - часть 46718 + часть 46719 + часть 46720 - часть 46721 + часть 46810 + часть 46811 - часть 46818 + часть 46819 + часть 46820 - часть 46821 + часть 46910 + часть 46911 - часть 46918 + часть 46919 + часть 46920 - часть 46921 + часть 47010 + часть 47011 - часть 47018 + часть 47019 + часть 47020 - часть 47021 + часть 47110 + часть 47111 - часть 47118 + часть 47119 + часть 47120 - часть 47121 + часть 47210 + часть 47211 - часть 47218 + часть 47219 + часть 47220 - часть 47221 + часть 47310 + часть 47311 - часть 47318 + часть 47319 + часть 47320 - часть 47321 - 45522 - 45722 - 46022 - 46122 - 46222 - 46322 - часть 46422 - 46522 - 46622 - часть 46722 - 46822 - 46922 - часть 47022 - 47122 - 47222 - часть 47322

часть 45517 + часть 45717 + часть 46017 + часть 46117 + часть 46217 + часть 46317 + часть 46417 + часть 46517 + часть 46617 + часть 46717 + часть 46817 + часть 46917 + часть 47017 + часть 47117 + часть 47217 + часть 47317

графа 3 - графа 4

11

Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами и цифровыми финансовыми активами

47408 + 50905 + 50906 - 50907 + часть 47423

50908 + часть 47425

графа 3 - графа 4

(п. 11 в ред. Указания Банка России от 18.09.2023 N 6528-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

12

Расчеты по начисленным доходам по акциям, долям, паям

60347

не заполняется

графа 3 - графа 4

13

Прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах

часть 46410 + часть 46411 - часть 46418 + часть 46419 + часть 46420 - часть 46421 + часть 46710 + часть 46711 - часть 46718 + часть 46719 + часть 46720 - часть 46721 + часть 47010 + часть 47011 - часть 47018 + часть 47019 + часть 47020 - часть 47021 + часть 47310 + часть 47311 - часть 47318 + часть 47319 + часть 47320 - часть 47321 + часть 20803 + часть 20806 + 30424 + 30425 + 30602 + часть 53301 + часть 53302 + часть 53304 + часть 53306 + часть 53317 - часть 53318

часть 46417 + часть 46717 + часть 47017 + часть 47317 + часть 20805 + часть 47425 + 30410 + 30607 + часть 53319

графа 3 - графа 4

(в ред. Указаний Банка России от 09.09.2021 N 5923-У, от 18.09.2023 N 6528-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

14

Прочие размещенные средства, кроме средств, размещенных в кредитных организациях и банках-нерезидентах

часть 47423 + 47902 + часть 60323 + часть 45510 + часть 45511 - часть 45518 + часть 45519 + часть 45520 - часть 45521 + часть 45709 + часть 45711 - часть 45718 + часть 45719 + часть 45720 - часть 45721 + часть 46010 + часть 46011 - часть 46018 + часть 46019 + часть 46020 - часть 46021 + часть 46110 + часть 46111 - часть 46118 + часть 46119 + часть 46120 - часть 46121 + часть 46210 + часть 46211 - часть 46218 + часть 46219 + часть 46220 - часть 46221 + часть 46310 + часть 46311 - часть 46318 + часть 46319 + часть 46320 - часть 46321 + часть 46410 + часть 46411 - часть 46418 + часть 46419 + часть 46420 - часть 46421 + часть 46510 + часть 46511 - часть 46518 + часть 46519 + часть 46520 - часть 46521 + часть 46610 + часть 46611 - часть 46618 + часть 46619 + часть 46620 - часть 46621 + часть 46710 + часть 46711 - часть 46718 + часть 46719 + часть 46720 - часть 46721 + часть 46810 + часть 46811 - часть 46818 + часть 46819 + часть 46820 - часть 46821 + часть 46910 + часть 46911 - часть 46918 + часть 46919 + часть 46920 - часть 46921 + часть 47010 + часть 47011 - часть 47018 + часть 47019 + часть 47020 - часть 47021 + часть 47110 + часть 47111 - часть 47118 + часть 47119 + часть 47120 - часть 47121 + часть 47210 + часть 47211 - часть 47218 + часть 47219 + часть 47220 - часть 47221 + часть 47310 + часть 47311 - часть 47318 + часть 47319 + часть 47320 - часть 47321 + часть 47911 + часть 53301 + часть 53302 + часть 53304 + часть 53306 + часть 53317 - часть 53318

часть 47425 + 47905 + часть 60324 + часть 45517 + часть 45717 + часть 46017 + часть 46117 + часть 46217 + часть 46317 + часть 46417 + часть 46517 + часть 46617 + часть 46717 + часть 46817 + часть 46917 + часть 47017 + часть 47117 + часть 47217 + часть 47317 + часть 53319

графа 3 - графа 4

(в ред. Указания Банка России от 18.09.2023 N 6528-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

15

Итого

стр. 1 + стр. 2 + строка 3 + строка 4 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12 + строка 13 + строка 14

стр. 1 + стр. 2 + строка 3 + строка 4 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12 + строка 13 + строка 14

стр. 1 + стр. 2 + строка 3 + строка 4 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12 + строка 13 + строка 14

Примечание 7. Долговые финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости Таблица 7.2. Займы выданные и микрозаймы выданные, оцениваемые по амортизированной стоимости