ПОРЯДОК

СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКАХ КРЕДИТНОГО

ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КООПЕРАТИВА, СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО

КРЕДИТНОГО ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КООПЕРАТИВА, МИКРОКРЕДИТНОЙ

КОМПАНИИ В ФОРМЕ ФОНДА, АВТОНОМНОЙ

НЕКОММЕРЧЕСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ,

ЖИЛИЩНОГО НАКОПИТЕЛЬНОГО КООПЕРАТИВА

2

Поступление членских взносов, включаемых в расчет процентных доходов

Поступления денежных средств и их эквивалентов, вносимых членами кооператива, включаемые в расчет полученных процентов

6

Поступления за вычетом платежей (платежи за вычетом поступлений) от продажи, погашения (приобретения) финансовых активов и размещения (погашения) финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Сумма фактически поступивших за вычетом фактически уплаченных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов от:

реализации и погашения финансовых активов;

приобретения финансовых активов;

размещения финансовых обязательств;

погашения финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

8

Поступления от погашения и продажи долговых финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости

Суммы фактически поступивших денежных средств и их эквивалентов от погашения и продажи долговых финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, связанные с основной приносящей доход деятельностью, в том числе поступления от погашения и продажи выданных займов, оцениваемых по амортизированной стоимости

9

Платежи, связанные с размещением и приобретением долговых финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости

Суммы фактически уплаченных денежных средств и их эквивалентов в результате размещения и приобретения долговых финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, связанные с основной приносящей доход деятельностью, в том числе на выдачу займов, оцениваемых по амортизированной стоимости

10

Прочие поступления от операционной деятельности

Сумма прочих фактически поступивших денежных средств и их эквивалентов от операционной деятельности, включая результирующий денежный приток по налогу на добавленную стоимость: полученный налог на добавленную стоимость за вычетом налога на добавленную стоимость, перечисленного в бюджет

11

Прочие платежи по операционной деятельности

Сумма прочих фактически выплаченных денежных средств и их эквивалентов по операционной деятельности, включая результирующий денежных отток по налогу на добавленную стоимость: налог на добавленную стоимость, перечисленный в бюджет, за вычетом полученного налога на добавленную стоимость

12

Сальдо денежных потоков от операционной деятельности

Сумма строк 1 - 11 Отчета о денежных потоках кредитного потребительского кооператива, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, микрокредитной компании в форме фонда, автономной некоммерческой организации, жилищного накопительного кооператива (далее - Отчет)

13

Поступления от продажи основных средств, нематериальных активов и капитальных вложений в объекты основных средств и нематериальных активов

Суммы, поступившие в оплату реализуемых основных средств, нематериальных активов и капитальных вложений в объекты основных средств и нематериальных активов, представляющие собой выручку от реализации и полученные авансы (суммы полученного от покупателей налога на добавленную стоимость в строку не включаются)

14

Поступления от продажи инвестиционного имущества и капитальных вложений в него

Суммы, поступившие в оплату реализуемого инвестиционного имущества, представляющие собой выручку от реализации и полученные авансы (суммы полученного от покупателей налога на добавленную стоимость в статью не включаются)

15

Платежи, связанные с приобретением, созданием, модернизацией, подготовкой к использованию нематериальных активов и основных средств

Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде затрат на приобретение, создание, подготовку к использованию нематериальных активов и основных средств, включая выданные авансы

16

Платежи, связанные с приобретением, созданием, модернизацией, подготовкой к использованию инвестиционного имущества

Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде затрат на приобретение, подготовку к использованию инвестиционного имущества, включая выданные авансы

17

Поступления от погашения и продажи прочих финансовых активов

Суммы фактически поступивших денежных средств и их эквивалентов от погашения и продажи прочих финансовых активов

18

Платежи, связанные с размещением и приобретением прочих финансовых активов

Суммы фактически уплаченных денежных средств и их эквивалентов в результате размещения и приобретения прочих финансовых активов

18.1

Поступления от погашения и продажи долговых финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости

Суммы фактически поступивших денежных средств и их эквивалентов от погашения и продажи долговых финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, не связанные с основной приносящей доход деятельностью

18.2

Платежи, связанные с размещением и приобретением долговых финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости

Суммы фактически уплаченных денежных средств и их эквивалентов в результате размещения и приобретения долговых финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, не связанные с основной приносящей доход деятельностью

24

Платежи, связанные с погашением долговых финансовых обязательств, оцениваемых по амортизированной стоимости, в том числе:

Сумма фактически уплаченных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов в связи с погашением долговых финансовых обязательств, оцениваемых по амортизированной стоимости, в том числе:

24.1

платежи в погашение обязательств по договорам аренды

Суммы денежных средств и их эквивалентов, фактически уплаченные в погашение обязательств по договорам аренды

26

Поступления членских взносов, не включаемых в состав процентных доходов

Поступления денежных средств и их эквивалентов, периодически вносимых членами кооператива на покрытие расходов, связанных с осуществлением кооперативом предусмотренной его уставом деятельности, не включаемые в состав процентных доходов

27

Поступления дополнительных взносов

Поступления денежных средств и их эквивалентов от членов кооператива на покрытие убытков кооператива

28

Поступления вступительных взносов

Поступления денежных средств и их эквивалентов от граждан для покрытия расходов на прием в члены кооператива

29

Поступления паевых взносов

Поступления денежных средств и их эквивалентов, переданных членом кооператива (пайщиком) в собственность кооператива для осуществления кооперативом деятельности, предусмотренной уставом кредитного кооператива, и для формирования паенакопления члена кооператива (пайщика)