Глава 8. Внесение существенных изменений в методики управления кредитным риском и модели количественной оценки кредитного риска, используемые для определения величины кредитного риска с применением подхода на основе внутренних рейтингов и применяемые на основании разрешения на применение подхода на основе внутренних рейтингов

8.1. В случае необходимости внесения банком изменений во внутренние методики и модели ПВР (включая их отмену и утверждение новых внутренних методик и моделей ПВР), которые являются существенными в соответствии с критериями, определенными приложением 1 к Положению Банка России N 483-П, банк направляет в Банк России заявление о внесении существенных изменений (рекомендуемый образец приведен в приложении 8 к настоящему Указанию) с приложением следующих документов и сведений в соответствии с пунктом 1.8 настоящего Указания:

наименование и код класса (подкласса, сегмента) в соответствии с пунктом 12.5 Положения Банка России N 483-П, на которые распространяются предполагаемые изменения;

описание произведенных изменений во внутренних методиках и моделях ПВР и обоснование их необходимости;

измененные внутренние методики и модели ПВР;

заключение банка о проведенной внутренней валидации, соответствующей пунктам 14.1 и 14.2 Положения Банка России N 483-П, и заключение службы внутреннего аудита в отношении произведенных изменений;

оценка влияния произведенных изменений на значение компонентов кредитного риска, величины кредитного риска в абсолютном и относительном выражении;

дата, с которой банк планирует начать применение изменений во внутренних методиках и моделях ПВР.

В случае необходимости внесения банком изменений во внутренние методики и модели ПВР для целей применения методик и моделей ОКП банк в соответствии с пунктом 1.8 Положения Банка России N 730-П направляет в Банк России заявление о внесении существенных изменений (рекомендуемый образец приведен в приложении 8 к настоящему Указанию) с приложением документов, указанных в приложении к Положению Банка России N 730-П.

В случае необходимости внесения банком изменений во внутренние методики и модели ПВР в связи с внесением существенных изменений во внутренние методики и модели ОКП (изменения во внутренние методики и модели ОКП признаются существенными, в случае если они приводят к снижению совокупной величины резервов на возможные потери по сегменту кредитных требований, к которому применяются методики и модели ОКП, определяемому в соответствии с пунктом 1.7.2 Положения Банка России N 730-П: более чем на 2,5 процента - для банков с размером активов более 15 триллионов рублей; более чем на 5 процентов - для остальных банков) банк направляет в Банк России заявление о внесении существенных изменений (рекомендуемый образец приведен в приложении 8 к настоящему Указанию) с приложением документов и сведений, определенных в абзацах втором - седьмом настоящего пункта, в соответствии с пунктом 1.8 настоящего Указания.

В случае необходимости внесения банком изменений во внутренние методики и модели ПВР для целей прекращения применения методик и моделей ОКП банк направляет в Банк России заявление о внесении существенных изменений (рекомендуемый образец приведен в приложении 8 к настоящему Указанию) с приложением следующих документов и сведений в соответствии с пунктом 1.8 настоящего Указания:

обоснование прекращения применения методик и моделей ОКП;

оценка эффекта от прекращения применения методик и моделей ОКП на количественные оценки резервов на возможные потери;

дата, с которой банк планирует прекратить применение методик и моделей ОКП.

Заявление о внесении существенных изменений направляется банком в Банк России за подписью единоличного исполнительного органа банка (лица, его замещающего) или уполномоченного им члена коллегиального исполнительного органа банка (лица, его замещающего) с приложением документов, предусмотренных настоящим пунктом, не менее чем за 3 месяца до предполагаемой даты начала применения существенных изменений.

8.2. В срок, не превышающий 15 рабочих дней со дня получения заявления о внесении существенных изменений и прилагаемых к нему документов, Банк России направляет в банк письмо о начале рассмотрения заявления о внесении существенных изменений, в случае если представленные банком документы и сведения соответствуют требованиям, указанным в:

абзацах первом - седьмом пункта 8.1 настоящего Указания для случая внесения банком существенных изменений во внутренние методики и модели ПВР;

абзаце восьмом пункта 8.1 настоящего Указания для случая внесения банком изменений во внутренние методики и модели ПВР для целей применения методик и моделей ОКП;

абзаце девятом пункта 8.1 настоящего Указания для случая внесения банком существенных изменений во внутренние методики и модели ОКП;

абзацах десятом - тринадцатом пункта 8.1 настоящего Указания для случая внесения банком изменений во внутренние методики и модели ПВР для целей прекращения применения методик и моделей ОКП.

В случае если представленные банком документы не соответствуют требованиям, указанным в абзаце втором - пятом настоящего пункта (далее - требования к комплектности и (или) оформлению документов при направлении заявления о внесении существенных изменений), Банк России в срок, не превышающий 15 рабочих дней со дня получения заявления о внесении существенных изменений и прилагаемых к нему документов, направляет в банк письмо, в котором указываются выявленные несоответствия.

8.3. Не позднее 10 рабочих дней, следующих за днем получения банком письма, направленного в соответствии с абзацем шестым пункта 8.2 настоящего Указания, банк представляет Банку России дополнительные (скорректированные) документы и сведения с целью устранения выявленных несоответствий, указанных в направленном Банком России письме.

Не позднее 30 рабочих дней, следующих за днем получения заявления о внесении существенных изменений, Банк России проверяет представленные банком документы с учетом дополнительных (скорректированных) документов и сведений, представленных в соответствии с абзацем первым настоящего пункта, на предмет их соответствия требованиям к комплектности и (или) оформлению документов при направлении заявления о внесении существенных изменений.

В случае если представленные банком документы и сведения соответствуют требованиям к комплектности и (или) оформлению документов при направлении заявления о внесении существенных изменений, Банк России направляет в банк письмо о начале рассмотрения заявления о внесении существенных изменений.

В случае если представленные банком документы и сведения не соответствуют требованиям к комплектности и (или) оформлению документов при направлении заявления о внесении существенных изменений, Банк России направляет в банк письмо об отказе в проведении рассмотрения заявления о внесении существенных изменений.

8.4. Банк России со дня начала рассмотрения заявления о внесении существенных изменений проводит оценку внутренних методик и моделей ПВР (методик и моделей ОКП) на предмет наличия несоответствий требованиям Банка России или требованиям Положения Банка России N 730-П, а также условиям разрешения на применение ПВР (далее - оценка качества внутренних методик и моделей ПВР (методик и моделей ОКП) при рассмотрении заявления о внесении существенных изменений).

По результатам проведенной оценки качества внутренних методик и моделей ПВР (методик и моделей ОКП) при рассмотрении заявления о внесении существенных изменений Банк России не позднее 6 месяцев со дня начала оценки качества внутренних методик и моделей ПВР (методик и моделей ОКП) при рассмотрении заявления о внесении существенных изменений составляет и направляет в банк предварительный акт с указанием рекомендаций Банка России по устранению выявленных несоответствий. В случае если в результате оценки качества внутренних методик и моделей ПВР (методик и моделей ОКП) при рассмотрении заявления о внесении существенных изменений Банком России не выявлено несоответствий требованиям Банка России или требованиям Положения Банка России N 730-П, а также условиям разрешения на применение ПВР, Банк России составляет и направляет в банк итоговый акт без подготовки предварительного акта.

Предварительный (итоговый) акт утверждается руководителем (заместителем руководителя) структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью банка, или лицом, его замещающим.

8.5. Несоответствия, указанные в предварительном акте, классифицируются Банком России по категориям (подкатегориям) значимости, установленным в приложении 4 к настоящему Указанию.

8.6. Банк в срок, не превышающий 10 рабочих дней со дня получения предварительного акта, направляет в Банк России письмо с информацией о готовности устранить несоответствия, указанные в предварительном акте, и (или) о наличии возражений к предварительному акту. В случае наличия у банка возражений к предварительному акту Банк России рассматривает их в срок, не превышающий 10 рабочих дней со дня их получения, и по результатам их рассмотрения направляет в банк письмо о рассмотрении возражений банка с указанием принятых возражений (при наличии) и (или) мотивированного отказа в отношении непринятых возражений (при наличии).

8.7. Банк в срок, не превышающий 65 рабочих дней со дня получения предварительного акта, направляет в Банк России отчет об устранении указанных в предварительном акте несоответствий с приложением внутренних методик ПВР, в которые в ходе устранения несоответствий были внесены изменения. Банк вправе письменно запросить Банк России о продлении указанного в настоящем пункте срока с указанием обоснования, в том числе в случаях, когда проведенные банком мероприятия не привели к устранению несоответствий, указанных в предварительном акте.

8.8. Банк России в срок, не превышающий 90 рабочих дней со дня получения отчета об устранении несоответствий, проводит оценку фактического устранения несоответствий, указанных в предварительном акте, составляет и направляет в банк итоговый акт.

В случае отказа банка от устранения несоответствий или непредставления отчета об устранении несоответствий в срок, указанный в пункте 8.7 настоящего Указания (в том числе с учетом его продления), Банк России составляет и направляет итоговый акт в банк в срок, не превышающий 75 рабочих дней со дня направления в банк предварительного акта (с учетом увеличения указанного срока при продлении банком срока представления отчета об устранении несоответствий).

Итоговый акт утверждается руководителем (заместителем руководителя) структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью банка, или лицом, его замещающим.

8.9. Выявленные в ходе оценки фактического устранения несоответствий, указанных в предварительном акте, несоответствия внутренних методик и моделей ПВР требованиям Банка России, методик и моделей ОКП - требованиям Положения Банка России N 730-П, а также несоответствия внутренних методик и моделей ПВР и методик и моделей ОКП условиям разрешения на применение ПВР отражаются Банком России в итоговом акте и классифицируются в соответствии с приложением 6 к настоящему Указанию. В случае выявления несоответствий, классифицированных в категорию значимости B1 в соответствии с приложением 6 к настоящему Указанию, банк направляет отчет B1 не позднее 20 рабочих дней, следующих за днем получения банком итогового акта.

8.10. Банк России в срок, не превышающий 65 рабочих дней со дня получения банком итогового акта, принимает решение о внесении изменений (отказе во внесении изменений) в разрешение на применение ПВР или об утверждении новой редакции разрешения на применение ПВР. В решении о внесении изменений в разрешение на применение ПВР (утверждении новой редакции разрешения на применение ПВР) указывается дата, с которой банк начинает применять разрешение на применение ПВР с учетом внесенных изменений (новую редакцию разрешения на применение ПВР).

8.11. Не позднее 10 рабочих дней, следующих за днем принятия решения в соответствии с пунктом 8.10 настоящего Указания, Банк России направляет в банк письмо с приложением изменений в разрешение на применение ПВР (новой редакции разрешения на применение ПВР) или письмо с информацией об отказе во внесении изменений в разрешение на применение ПВР за подписью руководителя (заместителя руководителя) структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью банка, или лица, его замещающего.