Приложение

к Положению Банка России

от 24 августа 2020 года N 730-П

"О порядке формирования банками резервов

на возможные потери с применением

банковских методик управления рисками

и моделей количественной оценки рисков,

требованиях к банковским методикам

управления рисками и моделям

количественной оценки рисков в части

определения ожидаемых кредитных потерь

и осуществлении Банком России надзора

за соблюдением указанного порядка"

ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ

ДОКУМЕНТОВ, ПРЕДСТАВЛЯЕМЫХ В БАНК РОССИИ ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ

РАЗРЕШЕНИЯ НА ПРИМЕНЕНИЕ МЕТОДИК И МОДЕЛЕЙ ОКП В ЦЕЛЯХ

ФОРМИРОВАНИЯ РЕЗЕРВОВ

При направлении заявления представляются внутренние документы, описывающие методики и модели ОКП, содержащие:

порядок и правила сегментации для целей оценки ОКП в случае их отличия от используемых для целей применения ПВР, в том числе с учетом применения корректировок, предусмотренных главой 2 настоящего Положения;

список методик и моделей ОКП, используемых для целей оценки ОКП;

отчет о разработке методик и моделей ОКП, предусмотренный в пункте 3.2 настоящего Положения;

отчет о валидации методик и моделей ОКП, предусмотренный в пункте 3.3 настоящего Положения;

отчет подразделения, ответственного за проведение внутреннего аудита банка в отношении методик и моделей ОКП, предусмотренный в пункте 3.4 настоящего Положения;

порядок осуществления валидации методик и моделей ОКП, включая применяемые при этом методы и инструменты;

порядок определения и регулярной переоценки стоимости обеспечения и других инструментов снижения кредитного риска, их учета для оценки ОКП;

методики расчета фактического среднего значения годовой частоты исторически наблюдаемых уровней дефолта, фактического уровня потерь при дефолте, фактической величины КТ, подверженных риску дефолта;

методика сценарного моделирования для определения коэффициента ОКП для КТ, находящихся в дефолте (если применимо), предусмотренных в абзаце пятом пункта 2.2 настоящего Положения;

методика моделирования приведенной стоимости ожидаемых денежных потоков возврата долга для определения коэффициента ОКП для КТ, находящихся в дефолте (если применимо), предусмотренных в абзаце шестом пункта 2.2 настоящего Положения;

порядок и методика формирования резервов в соответствии с пунктом 5.1 настоящего Положения;

положения о структурных подразделениях, осуществляющих расчет, валидацию, аудит и применение методик и моделей ОКП;

список условий приемлемости методик и моделей ОКП;

данные, использованные при разработке моделей корректировки ОКП;

программная реализация методик и моделей ОКП в текстовом формате;

копия решения коллегиального (единоличного) исполнительного органа банка о подаче заявления;

оценка эффекта от произведенных изменений на количественные оценки резервов;

расчет величины резервов с учетом методик и моделей ОКП и без их учета на первое число каждого месяца года подачи заявления, а также на две предшествующие подаче заявления годовые отчетные даты.