Приложение N 3. Отчет о результатах учета поступивших поставщикам отказов от акцепта платежных требований (форма N 706)

Приложение N 3

ОТЧЕТ

О РЕЗУЛЬТАТАХ УЧЕТА ПОСТУПИВШИХ ПОСТАВЩИКАМ

ОТКАЗОВ ОТ АКЦЕПТА ПЛАТЕЖНЫХ ТРЕБОВАНИЙ

(ФОРМА N 706)

1. Отчет по ф. N 706 содержит сведения о результатах учета поступивших поставщикам отказов от акцепта платежных требований в распределении по балансовым счетам второго порядка IХ раздела баланса.

По одноименным министерствам - союзно-республиканским министерствам и министерствам союзных республик - данные объединяются и показываются одной суммой по балансовым счетам второго порядка, присвоенным для союзно-республиканских министерств.

Отчет составляется один раз в год за апрель <*> в тысячах рублей и содержит следующие показатели:

2. Отчет по ф. N 706 в отделениях банков составляется бухгалтерскими работниками.

Для составления этого отчета ведутся накопительные карточки для учета поступивших поставщикам от покупателей отказов от акцепта платежных требований в разрезе балансовых счетов второго порядка, на которых учитываются расчетные счета предприятий и организаций или групп балансовых счетов.

Накопительная карточка ведется по форме отчета со следующими изменениями: в заголовке вместо слов "Отчет о результатах" указываются слова "Накопительная карточка..." и далее по тексту; в графе "N балансовых счетов второго порядка" указывается "дата".

3. В накопительную карточку, открытую по признаку балансового счета, на котором учитываются расчетные счета, вносятся все данные о поступивших поставщикам полных и частичных, предварительных и последующих отказах от акцепта платежных требований (телеграммы, почтотелеграммы, заявления (ф. N 0401004), ежедневно группирующиеся отделениями банков по балансовым счетам второго порядка, независимо от того, с каких счетов поставщиков (расчетных, ссудных) осуществляются расчеты.

Отказы от акцепта, поступившие поставщикам, подобранные в разрезе министерств и ведомств, ежедневно также подбираются в разрезе мотивов отказов, предусмотренных формой отчета, а затем подсчитываются. Суммы отказов от акцепта по каждому мотиву ежедневно проставляются в накопительной карточке.

4. Суммы отказов, полученные в конце месяца от банков, обслуживающих производственные единицы, прибавляются к общему итогу.

В аналогичном порядке учитываются суммы платежных требований на безакцептное списание излишне уплаченных сумм в связи с поставкой недоброкачественных и некомплектных товаров.

5. Отделения спецбанков ежедневно определяют общую сумму всех реестров одногородних и иногородних требований, сданных на инкассо всеми поставщиками. При этом поставщики группируются в разрезе балансовых счетов, на которые открыты отдельные накопительные карточки.

По усмотрению руководителя отделения банка по крупным предприятиям - поставщикам могут вестись отдельные накопительные карточки.

6. Учреждения банка, обслуживающие производственные единицы, ведут учет сданных на инкассо платежных требований по каждой производственной единице отдельно. По окончании месяца эти суммы сообщаются учреждению банка, обслуживающему объединение, и включаются в отчет только по объединению в целом.

7. При расчетах сводными платежными требования при транзитных отгрузках в банке покупателя, не являющегося получателем, платежные требования, полученные от грузоотправителя, передаются для подсчета и включения в общую сумму сданных на инкассо платежных требований.

8. По окончании месяца в накопительных карточках подсчитываются итоги за месяц и проставляются по строкам соответствующих балансовых счетов в форме отчета. Затем сумма контрольных итогов сверяется с суммой по строке "всего".

9. В отдельных случаях, по указанию правлений банков СССР, к отчету прилагаются объяснительные записки республиканских (в союзных республиках) специализированных банков о результатах анализа и принятых мерах по укреплению договорной дисциплины в народном хозяйстве.

-------------------------------

<*> Период составления отчета может быть изменен по указанию Правления Госбанка СССР.