Приложение N 13. Отчет о контрольной работе по финансированию и кредитованию капитальных вложений (форма N 757)

Приложение N 13

ОТЧЕТ

О КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЕ ПО ФИНАНСИРОВАНИЮ И КРЕДИТОВАНИЮ

КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ

(ФОРМА N 757)

1. Отчет по форме N 757 составляется два раза в год: по состоянию на 1 июля и 1 января и содержит следующие показатели:

2. Отчет составляется кредитными работниками, обслуживающими предприятия, объединения и организации, а также бухгалтерскими работниками (в части взыскания штрафов (платы) и долгосрочных ссуд).

Отчет составляется нарастающими итогами с начала года на основании данных соответствующих кредитных отделов ссудных лицевых счетов, производственно-финансовых планов (стройфинпланов), квартальных балансов и годовых отчетов колхозов и межхозяйственных предприятий (организаций) и их бухгалтерских справок.

Для составления отчета кредитными работниками, обслуживающими предприятия, объединения, организации и бухгалтерскими работниками составляются подготовительные таблицы по каждому хозяйству и графе отчета. По итогам подготовительных таблиц за отчетный период заполняется таблица динамики показателей по форме N 757 в последовательном порядке граф и символов отчета.

3. Раздел I. По графе 1 показывается количество примененных отделениями банков в отчетном периоде санкций в виде прекращения финансирования и кредитования предприятий, объединений и организаций по причинам, предусмотренным уставами банков, Правилами финансирования и кредитования строительства, положениями, инструкциями и указаниями банков по вопросам финансирования и кредитования капитальных вложений. Основанием для заполнения этой графы отчета служат данные внесистемного учета о применении мер кредитного воздействия. Если в отчетном периоде к хозоргану применялась несколько раз одна и та же санкция, то в отчете следует показывать число случаев применения к хозоргану этой меры.

По графе 2 отражается общее число таких мер, действовавших на конец отчетного периода.

Графа 3 отчета заполняется на основании распоряжения кредитного отдела по форме N 04058029 и данных бухгалтерского учета по счету N 960 по статье 60 "Плата за несвоевременный ввод в действие производственных объектов, подлежащая зачислению в государственный бюджет" и данных бухгалтерского учета о фактически перечисленных суммах, общей суммой по подрядчику и заказчику.

Графа 4 отчета заполняется на основании распоряжений финансовых органов по материалам банка на бесспорное взыскание в доход государственного бюджета затрат за разработку проектно-сметной документации, не используемой в строительстве в плановый срок, и данных бухгалтерского учета банка о фактически взысканных за отчетный период суммах.

В графе 5 показывается сумма взысканного в отчетном периоде в доход госбюджета штрафа при нарушении нормативов переходящих запасов оборудования. Основанием для заполнения этой графы служит распоряжение кредитного отдела и данные бухгалтерского учета банка.

В графе 6 отчета показывается общая сумма досрочно взысканных долгосрочных кредитов за отчетный период. Основанием для заполнения этой графы служит распоряжение кредитного отдела о сумме выявленного и предъявленного ко взысканию размера долгосрочного кредита в случаях его нецелевого использования, консервации объекта строительства и по другим причинам.

В графе 7 показывается полная сметная стоимость объектов, строящихся с участием долгосрочных кредитов банка, подлежащих вводу в действие в текущем году, независимо от времени начала строительства. Основанием для заполнения указанного показателя являются данные внутрипостроечных титульных списков, утвержденных в установленном порядке, а также планов долгосрочного кредитования. В том случае, если строящийся объект намечается к вводу в текущем году без участия кредита банка в его завершении, а ранее строительство этого объекта кредитовалось, указанный объект также должен найти отражение в отчете.

В графу 8 включаются введенные за отчетный период основные фонды с участием долгосрочных кредитов банка, независимо от срока начала строительства и времени предоставления кредита на эти цели. Указанная графа отчета заполняется на основании актов государственных приемочных комиссий, утвержденных в установленном порядке и должна согласовываться с данными о вводе в действие основных фондов отчета о капитальных вложениях (формы 2-кс).

В графах 7 и 8 отчета отражаются также стоимость приобретенных с участием кредита банка техники, машин и оборудования, не входящих в сметы на строительство по плану и фактически.

4. Раздел II содержит данные о состоянии взноса собственных средств на счета по капитальным вложениям колхозов и межхозяйственных предприятий (организаций).

По символу 01 отчета показывается сумма недоотчисленных против плана средств от доходов колхозов в сельском и рыбном хозяйстве на капитальные вложения по данным их производственно-финансовых планов и квартальных (годовых) отчетов.

По символу 02 показывается сумма недоотчисленных средств на капитальные вложения от доходов колхозов, имеющих неплатежи на отчетную дату (просроченную задолженность по долгосрочным ссудам и картотеку N 2 к счетам капитальных вложений), по данным производственно-финансовых планов и квартальных балансов (годовых отчетов) хозяйств.

По символу 03 показывается сумма задолженности по взносам средств на счета капитальных вложений колхозов по данным их бухгалтерских справок.

По символу 04 показывается общая сумма задолженности колхозов по взносам средств на счета капитальных вложений колхозов, имеющих неплатежи по капитальным вложениям на отчетную дату, по данным их бухгалтерских справок.

По символу 05 показывается общая сумма недовнесенных собственных средств межхозяйственных предприятий (организаций) в сельском и рыбном хозяйстве и средств хозяйств - участников, предназначенных на капитальные вложения, нарастающим итогом с начала года по данным производственно-финансовых планов (стройфинпланов) и бухгалтерских справок указанных предприятий (организаций).

По символу 06 показывается сумма недовнесенных собственных средств по этим предприятиям, имеющим на отчетную дату неплатежи по капитальным вложениям, - картотеку N 2 к счетам по капитальным вложениям и просроченную задолженность по долгосрочным ссудам банка по данным их бухгалтерских справок.

По символу 07 отдельно показывается сумма недовнесенных собственных средств, предназначенных на капитальные вложения по хозяйствам - пайщикам нарастающим итогом с начала года по данным их промфинпланов и бухгалтерских справок.

На основании таблицы динамики показателей заполняется бланк отчета, который проверяется руководителем кредитного отдела и главным бухгалтером.

При наличии резких изменений в отчетных показателях по сравнению с отчетом на предыдущую отчетную дату дается объяснение причин этих изменений в краткой записке к отчету.

Заполнение бланков отчета от руки не допускается в связи с машинной обработкой документов.