Документ утрачивает силу с 1 января 2026 года в связи с изданием Приказа ФНС России от 02.10.2024 N ЕД-7-3/830@, утвердившего новые форму, порядок заполнения и формат представления, которые для иностранных организаций, осуществляющих деятельность в РФ через постоянные представительства, применяются с отчета за первый отчетный период 2026 года.
Приказ МНС России от 05.01.2004 N БГ-3-23/1 (ред. от 18.12.2013) "Об утверждении формы Налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации и внесении изменений и дополнений в Инструкцию по ее заполнению" (Зарегистрировано в Минюсте...

Приложение N 1. Расчет доли прибыли каждого отделения иностранной организации, являющегося постоянным представительством, по деятельности в рамках единого технологического процесса (стр. D Раздела 10)

┌─┬──────────┬─┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

├─┘││││││││││└─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ Форма по КНД 1151038│

│ ││││││││││ ИНН │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ Раздел 00101│

│ 01404180 └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │

│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐ │

│ КПП │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ Стр.│ │ │ │ │

│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘ │

│ │

│ Приложение N 1│

│ к Разделу 10│

│ │

│ Расчет доли прибыли каждого отделения иностранной │

│ организации, являющегося постоянным представительством, │

│ по деятельности в рамках единого │

│ технологического процесса │

│ (стр. D Раздела 10) │

│ │

│(код строки 010) │

│┌────────────────────┬──────────────────┬──────────────────┬─────────────────┬─────┐│

││Отделение, осущест- │Среднесписочная │Расходы на оплату │Остаточная стои- │Доля ││

││вляющее деятельность│численность работ-│ труда │мость амортизиру-│при- ││

││в рамках ЕТП │ников │ │емого имущества │были ││

│├─────────┬──────────┼─────────┬────────┼─────────┬────────┼─────────┬───────┤(%) ││

││ ИНН │ КПП │Количест-│Удельный│Тыс. руб.│Удельный│Тыс. руб.│Удель- │<*> ││

││ │ │во работ-│вес (%) │ │вес (%) │ │ный │ ││

││ │ │ников │ │ │ │ │вес (%)│ ││

│├─────────┼──────────┼─────────┼────────┼─────────┼────────┼─────────┼───────┼─────┤│

││ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 ││

│├─────────┼──────────┼─────────┼────────┼─────────┼────────┼─────────┼───────┼─────┤│

││ │ │ │ │ │ │ │ │ ││

│├─────────┼──────────┼─────────┼────────┼─────────┼────────┼─────────┼───────┼─────┤│

││ │ │ │ │ │ │ │ │ ││

│├─────────┼──────────┼─────────┼────────┼─────────┼────────┼─────────┼───────┼─────┤│

││ │ │ │ │ │ │ │ │ ││

│├─────────┼──────────┼─────────┼────────┼─────────┼────────┼─────────┼───────┼─────┤│

││ │ │ │ │ │ │ │ │ ││

│├─────────┴──────────┼─────────┼────────┼─────────┼────────┼─────────┼───────┼─────┤│

││В целом по группе │ │ 100 │ │ 100 │ │ 100 │ 100 ││

││отделений (код стро-│ │ │ │ │ │ │ ││

││ки 020) │ │ │ │ │ │ │ ││

│└────────────────────┴─────────┴────────┴─────────┴────────┴─────────┴───────┴─────┘│

│ │

│ -------------------------------- │

│ <*> Доля прибыли, приходящаяся на отделение, рассчитывается по формуле Гр. 9 =│

│(Гр. 4 (или Гр. 6 ) + Гр. 8) / 2. │

├─┐ ┌─┤

└─┴────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴─┘

Раздел 10. Расчет распределения налога на прибыль между отделениями иностранной организации, являющимися постоянными представительствами, по деятельности в рамках единого технологического процесса Раздел 11. Расчет налога на прибыль инвестора от выполнения соглашения о разделе продукции