|
N показателя
|
Наименование показателя
|
Переменные, используемые для расчета показателя качества финансового менеджмента
|
Вес
|
Расчет значения показателя качества финансового менеджмента
|
Комментарий
|
|
1
|
Принятые бюджетные обязательства по расходам, отнесенным к национальным проектам, на осуществление капитальных вложений по объектам капитального строительства
|
|
0,1
|
|
Значение показателя характеризует своевременность заключения договоров (контрактов, соглашений) в целях реализации национальных проектов в части осуществления капитальных вложений по объектам капитального строительства.
Ориентиром является принятие бюджетных обязательств в размере не менее объема бюджетных ассигнований, предусмотренных в текущем финансовом году.
Показатель рассчитывается ежегодно.
|
|
 ,
|
|
где
|
|
Bk2 - объем бюджетных ассигнований на осуществление капитальных вложений по объектам капитального строительства, отнесенных к национальным проектам, на финансовый год, следующий за отчетным, на конец отчетного периода (в тыс. рублей);
Srk2 - объем принятых бюджетных обязательств на осуществление капитальных вложений по объектам капитального строительства, отнесенных к национальным проектам, на финансовый год, следующий за отчетным, на конец отчетного периода (в тыс. рублей);
Bk - объем бюджетных ассигнований на осуществление капитальных вложений по объектам капитального строительства, отнесенных к национальным проектам, в отчетном финансовом году на конец отчетного периода (в тыс. рублей);
Srk - объем принятых бюджетных обязательств на осуществление капитальных вложений по объектам капитального строительства, отнесенных к национальным проектам, в отчетном финансовом году на конец отчетного периода (в тыс. рублей).
|
|
2
|
Принятые бюджетные обязательства по расходам, отнесенным к государственным программам, на осуществление капитальных вложений по объектам капитального строительства (за исключением расходов, отнесенных к национальным проектам)
|
|
0,05
|
|
Значение показателя характеризует своевременность заключения договоров (контрактов, соглашений) в целях реализации государственных программ в части осуществления капитальных вложений по объектам капитального строительства (за исключением расходов, отнесенных к национальным проектам).
Ориентиром является принятие бюджетных обязательств в размере не менее объема бюджетных ассигнований, предусмотренных в текущем финансовом году.
Показатель рассчитывается ежегодно.
|
|
 ,
|
|
где
|
|
Bg2 - объем бюджетных ассигнований на осуществление капитальных вложений по объектам капитального строительства, отнесенных к государственным программам (за исключением расходов, отнесенных к национальным проектам), на финансовый год, следующий за отчетным, на конец отчетного периода (в тыс. рублей);
Srg2 - объем принятых бюджетных обязательств на осуществление капитальных вложений по объектам капитального строительства, отнесенных к государственным программам (за исключением расходов, отнесенных к национальным проектам), на финансовый год, следующий за отчетным, на конец отчетного периода (в тыс. рублей);
Bg - объем бюджетных ассигнований на осуществление капитальных вложений по объектам капитального строительства, отнесенных к государственным программам (за исключением расходов, отнесенных к национальным проектам), в отчетном финансовом году на конец отчетного периода (в тыс. рублей);
Srg - объем принятых бюджетных обязательств на осуществление капитальных вложений по объектам капитального строительства, отнесенных к государственным программам (за исключением расходов, отнесенных к национальным проектам), в отчетном финансовом году на конец отчетного периода (в тыс. рублей).
|
|
3
|
Принятые бюджетные обязательства по расходам на осуществление капитальных вложений по объектам капитального строительства по непрограммным направлениям деятельности главного администратора
|
|
0,05
|
|
Значение показателя характеризует своевременность заключения договоров (контрактов, соглашений) в части осуществления капитальных вложений по объектам капитального строительства по непрограммным направлениям деятельности главного администратора.
Ориентиром является принятие бюджетных обязательств в размере не менее объема бюджетных ассигнований, предусмотренных в текущем финансовом году.
Показатель рассчитывается ежегодно.
|
|
 ,
|
|
где
|
|
Bnp2 - объем бюджетных ассигнований на осуществление капитальных вложений по объектам капитального строительства по непрограммным направлениям деятельности главного администратора на финансовый год, следующий за отчетным, на конец отчетного периода (в тыс. рублей);
Snp2 - объем принятых бюджетных обязательств на осуществление капитальных вложений по объектам капитального строительства по непрограммным направлениям деятельности главного администратора на финансовый год, следующий за отчетным, на конец отчетного периода (в тыс. рублей);
Bnp - объем бюджетных ассигнований на осуществление капитальных вложений по объектам капитального строительства по непрограммным направлениям деятельности главного администратора в отчетном финансовом году на конец отчетного периода (в тыс. рублей);
Snp - объем принятых бюджетных обязательств на осуществление капитальных вложений по объектам капитального строительства по непрограммным направлениям деятельности главного администратора в отчетном финансовом году на конец отчетного периода (в тыс. рублей).
|
|
4
|
Доля не предусмотренных бюджетных ассигнований на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства
|
 ,
|
0,1
|
|
Показатель характеризует качество обеспечения расходов на осуществление вложений в объекты капитального строительства.
Ориентиром является полнота обеспечения финансирования объектов капитального строительства.
Показатель рассчитывается ежегодно.
|
|
где
|
|
Bno - объем превышения суммы по заключенным контрактам на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства над объемом бюджетных ассигнований, предусмотренным сводной бюджетной росписью федерального бюджета за отчетный финансовый год, на конец отчетного финансового года (тыс. рублей);.
Ba - объем бюджетных ассигнований на осуществление вложений в объекты капитального строительства на конец отчетного финансового года (тыс. рублей).
|
|
5
|
Доля объектов незавершенного строительства, которые были снесены или списаны
|
 ,
|
0,1
|
|
Показатель характеризует результативность вложений в объекты капитального строительства в предыдущие периоды.
Ориентиром является завершение реализации инвестиционных проектов.
Показатель рассчитывается ежегодно.
|
|
где
|
|
Osn - количество объектов незавершенного строительства, которые были снесены или списаны в отчетном финансовом году (тыс. рублей);
Og - количество объектов капитального строительства, в том числе незавершенного, на конец отчетного финансового года (тыс. рублей).
|
|
6
|
Удорожание своевременно не построенных объектов капитального строительства
|
 ,
|
0,05
|
|
Значение показателя характеризует степень удорожания своевременно не построенных объектов капитального строительства.
Ориентиром является своевременное завершение реализации инвестиционных проектов.
Показатель рассчитывается ежегодно.
|
|
где
|
|
Ru - изменение объема бюджетных ассигнований, предусмотренных сводной бюджетной росписью федерального бюджета, по расходам на осуществление капитальных вложений по своевременно не построенным объектам капитального строительства за отчетный период (в тыс. рублей);
Ron - объем сводной бюджетной росписи по расходам на осуществление капитальных вложений по своевременно не построенным объектам капитального строительства на начало отчетного периода (в тыс. рублей).
|
|
7
|
Степень готовности объектов капитальных вложений
|
 ,
|
0,1
|
E(P) = P
|
Значение показателя характеризует степень завершения капитального строительства, предусмотренного в текущем финансовом году.
Ориентиром является своевременное завершение реализации инвестиционных проектов.
Показатель рассчитывается ежеквартально и ежегодно.
|
|
где
|
|
Os - количество объектов капитального строительства со сроком завершения строительства до начала отчетного периода и в отчетном периоде (в единицах);
Pd - количество объектов капитального строительства со сроком завершения строительства до начала отчетного периода и в отчетном периоде, в отношении которых разработана проектная документация, но не начато строительство (в единицах);
So - количество объектов капитального строительства со сроком завершения строительства до начала отчетного периода и в отчетном периоде, в отношении которых начато, но не завершено строительство (в единицах);
Po - количество построенных объектов капитального строительства со сроком завершения строительства до начала отчетного периода и в отчетном периоде (в единицах).
|
|
8
|
Ввод в эксплуатацию объектов капитального строительства, строительство которых было приостановлено или завершается
|
 ,
|
0,1
|
E(P) = P
|
Показатель характеризует степень завершения ввода в эксплуатацию объектов капитального строительства.
Ориентиром является сокращение количества объектов капитального строительства, реализация которых приостановлена.
Показатель рассчитывается ежегодно.
|
|
где
|
|
Exo - количество объектов капитального строительства, в отношении которых на конец отчетного периода зарегистрировано право собственности (оперативного управления, хозяйственного ведения) (в единицах);
Op - количество объектов капитального строительства, в отношении которых на начало отчетного финансового года завершается реализация инвестиционного проекта (в единицах);
Oz - количество объектов капитального строительства, в отношении которых на начало отчетного финансового года реализация инвестиционного проекта приостановлена (за исключением объектов, которые выбыли на конец отчетного периода) (в единицах).
|
|
9
|
Доля не построенных объектов капитального строительства (национальные проекты)
|
|
0,1
|
|
Показатель характеризует приоритетность завершения строительства объектов капитального строительства в рамках национальных целей и стратегических задач развития Российской Федерации.
Ориентиром является отсутствие своевременно не построенных объектов капитального строительства.
Показатель рассчитывается ежеквартально и ежегодно.
|
|
 ,
|
|
где
|
|
Nonp - количество подлежащих завершению и не построенных объектов капитального строительства в отчетном периоде, расходы на строительство которых предусмотрены в рамках национальных проектов в отчетном периоде (в единицах);
No - количество подлежащих завершению и не построенных объектов капитального строительства в отчетном периоде, расходы на строительство которых предусмотрены в отчетном периоде (в единицах);
Npn - количество объектов капитального строительства, подлежащих завершению в отчетном периоде, расходы на строительство которых предусмотрены в рамках национальных проектов в отчетном периоде (в единицах).
|
|
10
|
Доля дебиторской задолженности по расходам на осуществление капитальных вложений по контрактам, заключенным с контрагентами, включенными в реестр недобросовестных поставщиков или находящимися в стадии банкротства
|
 ,
|
0,05
|
 ,
|
Показатель характеризует качество планирования и осуществления закупок на строительство (приобретение) объектов капитальных вложений.
Негативным считается рост дебиторской задолженности по расходам федерального бюджета на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства по контрактам, заключенным с контрагентами, включенными в реестр недобросовестных поставщиков или находящимися в стадии банкротства.
Показатель рассчитывается ежеквартально и ежегодно.
|
|
где
|
где
|
|
Dzs - объем дебиторской задолженности по расходам федерального бюджета на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства на конец отчетного периода (в тыс. рублей);
Dzsr - объем дебиторской задолженности по расходам федерального бюджета на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства на конец отчетного периода по контрактам, заключенным с контрагентами, включенными в реестр недобросовестных поставщиков или находящимися в стадии банкротства (в тыс. рублей).
|
Bk - объем бюджетных ассигнований на осуществление капитальных вложений по объектам капитального строительства, отнесенных к национальным проектам, на конец отчетного периода (тыс. рублей).
|
|
11
|
Доля просроченной дебиторской задолженности по расходам на осуществление капитальных вложений
|
,
|
0,05
|
|
Показатель характеризует качество планирования и осуществления закупок на строительство (приобретение) объектов капитальных вложений.
Негативным считается рост просроченной дебиторской задолженности по расходам федерального бюджета на осуществление капитальных вложений.
Показатель рассчитывается ежеквартально и ежегодно.
|
|
где
|
где
|
|
Dzs - объем дебиторской задолженности по расходам федерального бюджета на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства на конец отчетного периода (в тыс. рублей);
Dzsp - объем просроченной дебиторской задолженности по расходам федерального бюджета на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства на конец отчетного периода (в тыс. рублей).
|
Bk - объем бюджетных ассигнований на осуществление капитальных вложений по объектам капитального строительства, отнесенных к национальным проектам, на конец отчетного периода (тыс. рублей).
|
|
12
|
Нарушения при управлении и распоряжении государственной собственностью
|
P = Qsob,
|
0,05
|
E(P) = 0, если по информации, отраженной в представлениях, предписаниях, уведомлениях о применении бюджетных мер принуждения, информационных письмах и заключении по результатам внешней проверки годового отчета об исполнении федерального бюджета и (или) годовой бюджетной отчетности главного администратора за отчетный финансовый год, направленных главному администратору органом государственного финансового контроля (далее - результаты ГФК), нарушения выявлены;
E(P) = 1, если по результатам ГФК нарушений не выявлено.
|
Негативно расценивается наличие фактов нарушений при управлении и распоряжении государственной собственностью.
Ориентиром является отсутствие нарушений при управлении и распоряжении государственной собственностью.
Показатель рассчитывается ежегодно.
|
|
где
|
|
Qsob - количество фактов выявленных нарушений при управлении и распоряжении государственной собственностью, допущенных главным администратором (в единицах).
|
|
13
|
Недостачи государственной собственности
|
 ,
|
0,05
|
|
Показатель характеризует обеспечение главным администратором сохранности имущества.
Негативно расценивается наличие фактов недостач государственной собственности.
Показатель рассчитывается ежегодно.
|
|
где
|
|
Sx - сумма выявленных Счетной палатой Российской Федерации и Федеральным казначейством недостач, хищений, допущенных главным администратором в отчетном финансовом году (в тыс. рублей);
Osr - основные средства (остаточная стоимость) главного администратора на конец отчетного периода (в тыс. рублей);
Na - нематериальные активы (остаточная стоимость) главного администратора на конец отчетного периода (в тыс. рублей);
Mz - материальные запасы (остаточная стоимость) главного администратора на конец отчетного периода (в тыс. рублей).
|
|
14
|
Эффективность управления недвижимым имуществом
|
 ,
|
0,05
|
|
Показатель характеризует эффективность управления недвижимым имуществом, переданным (полученным) в аренду (безвозмездное пользование).
Негативно расценивается превышение расходов над доходами федерального бюджета при управлении недвижимым имуществом, переданным (полученным) в аренду (безвозмездное пользование).
Показатель рассчитывается ежегодно.
Для расчета показателя используются Сведения об управлении активами (имуществом), заполнение которых предусмотрено приложением N 10 к настоящему Порядку.
|
|
где
|
|
Da - доходы федерального бюджета от перечисления арендаторами арендной платы в отчетном периоде (в тыс. рублей);
Sv - сумма возмещения расходов федерального бюджета на коммунальные услуги по договорам аренды (безвозмездного пользования) в отчетном периоде (в тыс. рублей);
R - расходы федерального бюджета на содержание административных зданий, сооружений, нежилых помещений, переданных в аренду (безвозмездное пользование) в отчетном периоде (в тыс. рублей);
Ara - расходы федерального бюджета на перечисление арендной платы в отчетном периоде и возмещение расходов на коммунальные услуги по договорам аренды (безвозмездного пользования) (в тыс. рублей).
|