Порядок составления и представления отчетности по форме 0409316 "Сведения о жилищных кредитах"

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409316

"Сведения о жилищных кредитах"

1. Отчетность по форме 0409316 "Сведения о жилищных кредитах" (далее - Отчет) содержит сведения о территориальной структуре предоставленных кредитными организациями физическим лицам - заемщикам (далее - заемщики) жилищных кредитов, объемах и источниках их досрочного погашения и способах рефинансирования.

Показатели Отчета заполняются нарастающим итогом с начала года.

Раздел 1 Отчета представляется в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, ежемесячно:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - на 2-й рабочий день после представления в территориальное учреждение Банка России отчетности по форме 0409101;

по состоянию на 1 января - не позднее 3-го рабочего дня второго месяца после отчетной даты.

Разделы 2 - 3 Отчета составляются с полугодовой периодичностью (по состоянию на 1 июля и 1 января) и представляются в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) - не позднее 3-го рабочего дня второго месяца после отчетной даты.

2. Раздел 1 заполняется в следующем порядке.

2.1. Данные раздела формируются в разрезе субъектов Российской Федерации по кодам объектов административно-территориального деления Общероссийского классификатора объектов административно-территориального деления (ОКАТО) путем группировки задолженности всех заемщиков по их месту нахождения. Информация по автономным округам отражается отдельно по каждому автономному округу, а также в составе субъектов Российской Федерации, к которым они относятся.

Место нахождения заемщика определяется по адресу места постоянного проживания гражданина Российской Федерации, соответствующего отметке в паспорте гражданина Российской Федерации, произведенной органами регистрационного учета, о его регистрации по месту жительства.

Изменение места нахождения заемщика отражается при предоставлении нового кредита (очередного транша) этому заемщику.

2.2. По строке 1 отражаются сведения по кредитам, предоставленным заемщикам на приобретение и обустройство земли под предстоящее жилищное строительство, на строительство (реконструкцию) и приобретение жилья (далее - жилищные кредиты).

2.3. По строке 1.1 отражаются жилищные кредиты, предоставленные заемщикам под залог недвижимости в порядке, установленном Федеральным законом "Об ипотеке (залоге недвижимости)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 29, ст. 3400; 2001, N 46, ст. 4308; 2002, N 7, ст. 629; N 52, ст. 5135; 2004, N 6, ст. 406; N 27, ст. 2711; N 45, ст. 4377; 2005, N 1, ст. 40; ст. 42; 2006, N 50, ст. 5279; N 52, ст. 5498; 2007, N 27, ст. 3213; N 50, ст. 6237) (далее - ипотечные жилищные кредиты).

В случае, если договор об ипотеке находится на государственной регистрации, предоставленный кредитной организацией ипотечный жилищный кредит в рамках данного Отчета отражается по строке 1.1 со дня его выдачи.

2.4. В подразделе "Справочно:" отражаются сведения о приобретенных кредитной организацией на отчетную дату требованиях по договорам на предоставление ипотечных жилищных кредитов, в том числе удостоверенным закладной (далее - требования по ипотечным жилищным кредитам).

2.5. В графах 4 и 6 приводятся данные о количестве выданных жилищных (ипотечных жилищных) кредитов. В целях заполнения граф 4 и 6 отдельные транши, предоставляемые одному заемщику в рамках кредитной линии, рассматриваются как один кредит.

2.6. В графах 5 и 7 приводятся данные об объеме предоставленных жилищных (ипотечных жилищных) кредитов, отражаемых на балансовых счетах, указанных в подпункте 2.10 настоящего пункта.

2.7. Данные граф 5, 7, 8 - 11 приводятся в тысячах рублей без десятичных знаков.

В графе 7 отражаются кредиты, выданные в иностранной валюте в рублевом эквиваленте:

в случае, если кредит был предоставлен, но не погашен в отчетном периоде, - по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком России, по которому указанный актив отражается в отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", составленной на отчетную дату;

в случае, если кредит был выдан и погашен в полном объеме в отчетном периоде, - по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком России на дату погашения кредита.

Аналогичный порядок используется для расчета средневзвешенного срока кредитования (графа 13) и средневзвешенной ставки (графа 15) в иностранной валюте при определении рублевого эквивалента стоимости кредита по договору на предоставление ипотечного жилищного кредита (дополнительному соглашению).

2.8. Графы 12 - 15 заполняются только в случае выдачи кредита в отчетном периоде.

В расчет показателей граф 12 - 15 включаются сведения обо всех кредитах, предоставленных с начала года.

Показатели граф 12 - 15 указываются с точностью до одного десятичного знака после запятой.

2.9. В графах 12 и 13 указывается средневзвешенный срок кредитования (T), который рассчитывается отдельно по каждому субъекту Российской Федерации по формуле:

T = (V1 x T1 + V2 x T2 + ... + Vn x Tn): (V1 + V2 + ... Vn),

где:

T1, T2, ... Tn - срок по договору на предоставление жилищного (ипотечного жилищного) кредита (дополнительному соглашению), заключенному с начала года по n-й сделке;

V1, V2, ... Vn - объем кредита по договору на предоставление жилищного (ипотечного жилищного) кредита (дополнительному соглашению) по n-й сделке.

Сведения о кредитах, предоставленных заемщикам в предыдущие годы, по которым в течение отчетного периода были заключены дополнительные соглашения на изменение срока, в расчет граф 12 - 13 не включаются.

2.10. В графах 14 - 15 указывается средневзвешенная ставка по кредитам (Pav), которая рассчитывается отдельно по каждому субъекту Российской Федерации по формуле:

Pav = (V1 x P1 x T1 + V2 x P2 x T2 + ... Vn x Pn x Tn): (V1 x T1 + V2 x T2 + ... Vn x Tn),

где:

P1, P2, ... Pn - номинальная процентная ставка по n-й сделке, установленная в договоре на предоставление жилищного (ипотечного жилищного) кредита (дополнительном соглашении);

T1, T2, ... Tn - срок по договору на предоставление жилищного (ипотечного жилищного) кредита (дополнительному соглашению), заключенному с начала года по n-й сделке;

V1, V2,... Vn - объем выданного в отчетном периоде кредита по договору на предоставление ипотечного жилищного кредита (дополнительному соглашению) по n-й сделке (нарастающим итогом с начала года). Объем кредита исчисляется в тысячах рублей.

В случае изменения в соответствии с дополнительным соглашением процентной ставки по кредитам, выданным в течение отчетного периода, в расчет средневзвешенной ставки включается величина процентной ставки до и после изменения, взвешенная на срок и объем выданного кредита.

2.11. При заполнении строк и граф используются следующие группировки балансовых счетов:

3. Раздел 2 заполняется в следующем порядке.

3.1. В разделе 2 (за исключением граф 5, 9) отражаются сведения о досрочном погашении ипотечных жилищных кредитов (прав требования), сформированные в разрезе субъектов Российской Федерации по кодам объектов административно-территориального деления Общероссийского классификатора объектов административно-территориального деления (ОКАТО) путем группировки данных по месту нахождения заемщиков. Информация по автономным округам отражается отдельно по каждому автономному округу, а также в составе субъектов Российской Федерации, к которым они относятся.

В графах 5 и 9 раздела 2 отражаются сведения о досрочном погашении ипотечных жилищных кредитов (прав требования), сформированные в разрезе кредитных организаций, предоставивших ипотечный жилищный кредит на погашение ранее выданного кредита.

3.2. Данные о суммах досрочно погашенных (частично или полностью) ипотечных жилищных кредитов (прав требования) отражаются следующим образом:

в строке 1 - независимо от даты выдачи ипотечных жилищных кредитов (приобретения прав требования);

в строке 1.1 - по ипотечным жилищным кредитам (правам требования), выданным (приобретенным) в отчетном периоде.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)

Данные указываются в тысячах рублей без десятичных знаков.

3.3. В графах 4 и 8 указывается сумма внесенных заемщиками средств, превышающая предусмотренную договором на предоставление ипотечного жилищного кредита (дополнительным соглашением) величину ежегодных (полугодовых) выплат в счет погашения основной ссудной задолженности по ипотечному жилищному кредиту, не включая суммы, погашенные за счет субсидий, перечисленных на счета заемщиков (балансовый счет N 40817) из федерального и (или) местного бюджетов (далее - государственные субсидии) в счет погашения основной ссудной задолженности по ипотечному жилищному кредиту.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)

3.4. В графах 5 и 9 указывается сумма, погашенная за счет ипотечного жилищного кредита, полученного в другой кредитной организации.

3.5. В графах 6 и 10 указывается сумма, погашенная за счет средств, полученных от реализации заложенной недвижимости.

3.6. В графах 7 и 11 указываются прочие источники досрочного погашения ипотечных жилищных кредитов (прав требования), в том числе государственные субсидии.

4. Раздел 3 заполняется в следующем порядке.

4.1. В строке 1 отражается информация об осуществлении кредитной организацией эмиссии облигаций с ипотечным покрытием.

4.2. В графах 5 и 6 строк 2 и 4 отражается сумма средств, списанная со счетов кредитной организации по учету задолженности по ипотечным жилищным кредитам (правам требования) в результате переуступки прав требования другой организации.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)

В случае уступки прав требования нескольким организациям данные по каждой организации заполняются отдельной строкой.

4.3. В строке 3 отражается информация о сделках по переуступке прав требования по ипотечным жилищным кредитам специализированным организациям с выпуском на их основе облигаций с ипотечным покрытием или ценных бумаг в соответствии с законодательством страны местонахождения специализированной организации.

4.4. В строке 4 отражается информация о сделках по переуступке прав требования по ипотечным жилищным кредитам управляющим компаниям паевых инвестиционных фондов (УК ПИФов) и Общим фондам банковского управления (ОФБУ).

4.5. Графы 3 и 4 заполняются по организациям, получившим права требования в результате уступки прав требования по договору на предоставление ипотечного жилищного кредита или осуществившим выпуск ценных бумаг:

в графе 3 - полное фирменное наименование организации, соответствующее указанному в учредительных документах;

в графе 4 указывается:

для юридических лиц (кроме кредитных организаций), зарегистрированных на территории Российской Федерации, - основной государственный регистрационный номер (ОГРН);

для кредитных организаций (кроме кредитных организаций - доверительных управляющих) - регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

для кредитных организаций - доверительных управляющих - регистрационный номер ОФБУ в соответствии с Реестром общих фондов банковского управления;

для юридических лиц, зарегистрированных на территории иностранных государств, - код страны по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ).

4.6. В графах 5 и 6 строк 1 и 3 отражается цена продажи пула ипотечных жилищных кредитов в соответствии с договором купли-продажи или номинальная стоимость выпуска ценных бумаг на дату размещения.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У)

4.7. В графах 8 и 9 отражаются средневзвешенная ставка или средневзвешенный срок по проданным пулам ипотечных жилищных кредитов (привлеченным кредитной организацией денежным средствам).

При расчете средневзвешенной ставки и средневзвешенного срока следует руководствоваться приведенными в разделе 1 настоящего Порядка формулами. При этом в качестве весов используется объем проданного пула ипотечных жилищных кредитов или привлеченных кредитной организацией средств.

В качестве процентной ставки при размещении облигаций с ипотечным покрытием по номинальной стоимости используется ставка купона на дату размещения или доходность к ожидаемому сроку погашения облигаций при их размещении по цене, отличной от номинала.