Раздел I. Расшифровки, используемые для формирования бухгалтерского баланса (публикуемая форма)

│ Раздел I. Расшифровки, используемые для формирования │

│ бухгалтерского баланса (публикуемая форма) │

├─────┬───────────┬──────────────────────────────────────────────┤

│ 1 │A20321/3.1 │Балансовые счета N 20321, 30126, 30226 в части│

├─────┼───────────┤резервов на возможные потери по остаткам │

│ 2 │A30126/3.1 │средств на корреспондентских счетах "НОСТРО" и│

├─────┼───────────┤на иных счетах, используемых для межбанковских│

│ 3 │A30226/3.1 │расчетов, сформированных в соответствии с │

│ │ │Положением Банка России от 20 марта 2006 года │

│ │ │N 283-П "О порядке формирования кредитными │

│ │ │организациями резервов на возможные потери", │

│ │ │зарегистрированным Министерством юстиции │

│ │ │Российской Федерации 25 апреля 2006 года N │

│ │ │7741, 2 июля 2007 года N 9739, 6 декабря 2007 │

│ │ │года N 10639 ("Вестник Банка России" от 4 мая │

│ │ │2006 года N 26, от 11 июля 2007 года N 39, от │

│ │ │17 декабря 2007 года N 69) (далее - Положение │

│ │ │Банка России N 283-П) │

├─────┼───────────┼──────────────────────────────────────────────┤

│ 4 │ A/14.1 │Балансовые счета N 315, 316 в части │

│ │ │обязательств по возврату кредитору - кредитной│

│ │ │организации заимствованных ценных бумаг │

│(п. 4 в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У) │

├─────┼───────────┼──────────────────────────────────────────────┤

│ 5 │A40109/5.1 │Балансовый счет N 40109 в части задолженности │

│ │ │клиентов по предоставленному финансированию по│

│ │ │отдельным государственным программам за счет │

│ │ │средств федерального бюджета на возвратной │

│ │ │основе при отсутствии в соглашении (договоре),│

│ │ │заключенном между кредитной организацией и │

│ │ │Министерством финансов Российской Федерации и │

│ │ │(или) соответствующим федеральным органом │

│ │ │исполнительной власти Российской Федерации, │

│ │ │условия о том, что кредитная организация │

│ │ │выполняет исключительно агентские функции или │

│ │ │функции комиссионера │

├─────┼───────────┼──────────────────────────────────────────────┤

│ 6 │A40109/9.1 │Балансовый счет N 40109 в части начисленных │

│ │ │процентов за пользование средствами │

│ │ │федерального бюджета, выделенными на │

│ │ │возвратной основе по отдельным государственным│

│ │ │программам, при наличии в соглашении │

│ │ │(договоре), заключенном между кредитной │

│ │ │организацией и Министерством финансов │

│ │ │Российской Федерации и (или) соответствующим │

│ │ │федеральным органом исполнительной власти │

│ │ │Российской Федерации, условия о том, что │

│ │ │кредитная организация выполняет исключительно │

│ │ │агентские функции или функции комиссионера │

├─────┼───────────┼──────────────────────────────────────────────┤

│ 7 │ A/14.2 │Балансовые счета N 423, 426, 427, 428, 429, │

│ │ │430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, │

│ │ │439, 440 в части обязательств по возврату │

│ │ │кредитору - некредитной организации │

│ │ │заимствованных ценных бумаг │

│(п. 7 в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 N 2121-У) │

├─────┼───────────┼──────────────────────────────────────────────┤

│ 8 │A50505/6.1 │Балансовый счет N 50505 в части долговых │

│ │ │обязательств, не погашенных в срок, имеющихся │

│ │ │в наличии для продажи │

├─────┼───────────┼──────────────────────────────────────────────┤

│ 9 │A50507/6.2 │Балансовый счет N 50507 в части резервов на │

│ │ │возможные потери, сформированных под долговые │

│ │ │обязательства, не погашенные в срок, имеющиеся│

│ │ │в наличии для продажи │

├─────┼───────────┼──────────────────────────────────────────────┤

│ 10 │ A50319/17 │Балансовые счета N 50319, 50719 в части │

├─────┼───────────┤резервов на возможные потери под операции │

│ 11 │ A50719/17 │кредитных организаций с резидентами офшорных │

│ │ │зон, сформированных в соответствии с Указанием│

│ │ │Банка России от 22 июня 2005 года N 1584-У "О │

│ │ │формировании и размере резерва на возможные │

│ │ │потери под операции кредитных организаций с │

│ │ │резидентами офшорных зон", зарегистрированным │

│ │ │Министерством юстиции Российской Федерации 15 │

│ │ │июля 2005 года N 6799 ("Вестник Банка России" │

│ │ │от 27 июля 2005 года N 38) │

├─────┼───────────┼──────────────────────────────────────────────┤

│ 12 │A60206/6.3 │Балансовый счет N 60206 в части резервов на │

│ │ │возможные потери, сформированных под │

│ │ │инвестиции в дочерние и зависимые │

│ │ │неакционерные организации │

├─────┼───────────┼──────────────────────────────────────────────┤

│ 13 │ A/3.2 │Балансовые счета N 20317 и 20318 в части │

│ │ │просроченной задолженности по депозитным │

│ │ │счетам в драгоценных металлах в кредитных │

│ │ │организациях │

├─────┼───────────┼──────────────────────────────────────────────┤

│ 14 │ A/5.2 │Балансовые счета N 20321, 32115, 32311, 32403,│

│ │ │45615, 45715, 45818, 47308, 47425, 51610, │

│ │ │51710, 51810, 51910, 60324 в части резервов на│

│ │ │возможные потери по ссудам, ссудной и │

│ │ │приравненной к ней задолженности, │

│ │ │сформированных в соответствии с Положением │

│ │ │Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О │

│ │ │порядке формирования кредитными организациями │

│ │ │резервов на возможные потери по ссудам, по │

│ │ │ссудной и приравненной к ней задолженности", │

│ │ │зарегистрированным Министерством юстиции │

│ │ │Российской Федерации 26 апреля 2004 года N │

│ │ │5774, 20 апреля 2006 года N 7728, 27 декабря │

│ │ │2006 года N 8676, 10 декабря 2007 года N │

│ │ │10660, 23 января 2008 года N 10968, 22 мая │

│ │ │2008 года N 11730, 22 мая 2008 года N 11724, │

│ │ │30 июня 2008 года N 11903 ("Вестник Банка │

│ │ │России" от 7 мая 2004 года N 28, от 4 мая 2006│

│ │ │года N 26, от 15 января 2007 года N 1, от 17 │

│ │ │декабря 2007 года N 69, от 31 января 2008 года│

│ │ │N 4, от 28 мая 2008 года N 25, от 4 июня 2008 │

│ │ │года N 28, от 9 июля 2008 года N 36), с учетом│

│ │ │его корректировки на коэффициент (индекс) │

│ │ │категории качества обеспечения, либо в части │

│ │ │резервов на возможные потери, сформированных в│

│ │ │соответствии с Положением Банка России N 283-П│

├─────┼───────────┼──────────────────────────────────────────────┤

│ 15 │ A/6.4 │Балансовые счета N 60201, 60202, 60203, 60204,│

│ │ │60205 в части инвестиций в дочерние и │

│ │ │зависимые неакционерные организации │

├─────┼───────────┼──────────────────────────────────────────────┤

│ 16 │ A/9.2 │Балансовые счета N 30607, 47425, 60324 в части│

│ │ │резервов на возможные потери по прочим │

│ │ │активам, сформированных в соответствии с │

│ │ │Положением Банка России N 283-П │

├─────┼───────────┼──────────────────────────────────────────────┤

│ 17 │ A/12 │Балансовый счет N 30214 в части средств │

│ │ │расчетных небанковских кредитных организаций -│

│ │ │участников расчетов; │

│ │ │балансовый счет N 30601 в части средств │

│ │ │клиентов - кредитных организаций по брокерским│

│ │ │операциям с ценными бумагами и другими │

│ │ │финансовыми активами; │

│ │ │балансовый счет N 47418 в части средств, │

│ │ │списанных с корреспондентских счетов клиентов │

│ │ │- кредитных организаций, но не проведенных по │

│ │ │корреспондентскому счету кредитной организации│

│ │ │из-за недостаточности средств │

├─────┴───────────┴──────────────────────────────────────────────┤