III. Порядок составления Отчета

III.1. При оформлении титульного листа Отчета поля "I" и "II" заполняются только головным офисом уполномоченного банка.

При заполнении поля "II" указывается количество филиалов отчитывающейся кредитной организации, через которые в отчетном периоде осуществлялись расчеты между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера.

III.2. В графе 1 указываются регистрационный номер кредитной организации и номер ее филиала, разделенные символом "/". Для кредитных организаций, не имеющих филиалов, а также для собственных операций головных офисов кредитных организаций вместо номера филиала указывается "0".

III.3. В графе 2 указывается дата операции в кратком формате "дд.мм.гггг". Датой операции считается дата зачисления (списания) денежных средств на корреспондентский счет отчитывающегося уполномоченного банка.

По собственным операциям уполномоченных банков в части финансовых услуг, в том числе плата за которые взимается в виде комиссий, в графе 2 указывается последний рабочий день отчетного месяца.

III.4. В графе 3 указывается цифровой код валюты корреспондентского счета отчитывающегося уполномоченного банка, с которого списаны денежные средства (для платежей) (на который зачислены денежные средства (для поступлений) в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) и Классификатором валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе Российской Федерации (Классификатор клиринговых валют).

III.5. В графе 4 данные отражаются в тысячах единиц валюты, указанной в графе 3, с точностью до трех знаков после запятой (с округлением по математическому методу).

III.6. В графе 5 указывается один из кодов Перечня видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера, приведенного в разделе IV настоящего Порядка. Указанный Перечень и приведенные в разделе V настоящего Порядка Пояснения к нему используются исключительно для целей данного Отчета.

Если платежный документ оформлен сразу на несколько видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера, то следует либо разделить платеж по отдельным видам на основании договора (или оценки клиента), либо, в исключительных случаях, отнести всю сумму платежа на один из видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера. Если платеж является комплексным - за товары и услуги, то следует на основании договора (или оценки клиента) определить сумму, причитающуюся за услуги; если же выделить из указанного платежа стоимость услуги не представляется возможным, то такая операция в Отчете не отражается.

III.7. В графе 6 указывается соответствующий цифровой код направления платежа:

Код "1":

поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в иностранной валюте от нерезидентов <1>;

--------------------------------

<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка.

поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов со счетов, открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации;

поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в валюте Российской Федерации от банков-нерезидентов <1>;

--------------------------------

<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка.

поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка денежных средств в иностранной валюте от нерезидентов <1>;

--------------------------------

<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка.

поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов со счетов, открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации;

поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка денежных средств в валюте Российской Федерации от банков-нерезидентов <1>.

--------------------------------

<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка.

Код "2":

платежи клиента-резидента в иностранной валюте в пользу нерезидентов <1>;

--------------------------------

<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка.

платежи клиента-резидента в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов на счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации;

платежи клиента-резидента в валюте Российской Федерации в пользу банков-нерезидентов <1>;

--------------------------------

<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка.

платежи отчитывающегося уполномоченного банка в иностранной валюте в пользу нерезидентов <1>;

--------------------------------

<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка.

платежи отчитывающегося уполномоченного банка в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов на счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации;

платежи отчитывающегося уполномоченного банка в валюте Российской Федерации в пользу банков-нерезидентов <1>.

--------------------------------

<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка.

Код "3":

поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов <1> со счетов, открытых в банках, расположенных на территории Российской Федерации;

--------------------------------

<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка.

поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов в наличной форме;

поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов <1> со счетов, открытых в банках, расположенных на территории Российской Федерации;

--------------------------------

<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка.

поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов в наличной форме.

Код "4":

платежи клиента-резидента в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов <1> на счета, открытые в банках, расположенных на территории Российской Федерации;

--------------------------------

<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка.

платежи отчитывающегося уполномоченного банка в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов на счета, открытые в банках, расположенных на территории Российской Федерации.

Абзацы двадцать четвертый - двадцать седьмой утратили силу с 1 января 2007 года. - Указание ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У.

III.8. В графе 7 указывается цифровой код страны нерезидента, который является получателем или плательщиком денежных средств, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

Для отражения услуг, представляемых платежно-расчетными, телекоммуникационными и информационными системами, используются следующие коды стран: для Euroclear - код "056" (Бельгия), для Clearstream - код "442" (Люксембург), для TARGET - код "276" (Германия), для Bloomberg - код "840" (Соединенные Штаты Америки), для S.W.I.F.T. - код "056" (Бельгия), для REUTERS - код "826" (Соединенное Королевство).

Для представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, в графе 7 указывается код страны материнской компании. Если страна материнской компании неизвестна, то в графе 7 указывается код "997".

Если в качестве нерезидента выступает международная организация или международный институт, то в графе 7 указывается код "998". Для обеспечения унификации показателей Банком России исключительно для целей данной отчетности разработан Справочник международных организаций.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

Если в расчетных документах или в документах, являющихся основанием для проведения валютной операции, отсутствует информация о стране контрагента-нерезидента, то в графе 7 отражается код "999".

В графе 7 не должен указываться цифровой код Российской Федерации.

III.9. При расчетах в валюте Российской Федерации в графе 8 указывается банковский идентификационный код (БИК) уполномоченного банка (далее - БИК уполномоченного банка), клиентом которого является контрагент-нерезидент.

При перечислении денежных средств в валюте Российской Федерации на корреспондентский счет (с корреспондентского счета) иностранного банка в уполномоченном банке в графе 8 указывается БИК уполномоченного банка, в котором открыт данный корреспондентский счет.

При перечислении денежных средств в валюте Российской Федерации на корреспондентский счет (с корреспондентского счета) уполномоченного банка в иностранном банке графа 8 не заполняется.

Если перечисление денежных средств осуществляется в иностранной валюте на счета (со счетов) нерезидентов в иностранных банках, то в графе 8 для иностранных банков - участников системы СВИФТ указываются СВИФТ коды иностранных банков, обслуживающих нерезидентов - получателей (плательщиков) денежных средств.

При отсутствии сведений о СВИФТ коде иностранного банка, обслуживающего нерезидента - получателя (плательщика) денежных средств, в графе 8 указывается СВИФТ код иностранного банка - посредника.

Если перечисление денежных средств осуществляется в иностранной валюте на счета (со счетов) иностранных банков, являющихся получателями или плательщиками денежных средств, то в графе 8 для иностранных банков - участников системы СВИФТ указывается СВИФТ код иностранного банка.

Для иностранного банка, не являющегося участником системы СВИФТ, в данной графе указывается цифровой код страны местонахождения иностранного банка в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

Если перечисление денежных средств осуществляется в иностранной валюте на счета (со счетов) нерезидентов (за исключением иностранных банков) в российских банках, то графа 8 не заполняется.

(п. III.9 в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

III.10. Графа 9 заполняется только для юридических лиц - резидентов, являющихся клиентами отчитывающегося уполномоченного банка. В данной графе указывается восьмизначный код ОКПО, при его отсутствии в графе 9 указывается "0". Для резидентов, являющихся индивидуальными предпринимателями, а также для платежей и поступлений по собственным операциям отчитывающегося уполномоченного банка графа 9 не заполняется.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

III.11. В графе 10 для резидентов, являющихся клиентами отчитывающегося уполномоченного банка (исключая индивидуальных предпринимателей), указывается их сокращенное наименование. Для клиентов, являющихся индивидуальными предпринимателями, указывается код "ИП". Для платежей и поступлений по собственным операциям отчитывающегося уполномоченного банка (за работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера) - код "КО".

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

В графе 11 указывается в соответствии с расчетными документами наименование нерезидента, являющегося получателем или плательщиком денежных средств.

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

При указании наименований нерезидентов - физических лиц указывается код "ФЛ".

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

III.12. Графа 12 заполняется, если:

сумма платежа превышает установленный стоимостный порог. Соответствующие стоимостные пороги по отдельным видам услуг, работ, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности, операций неторгового характера для целей данного Отчета устанавливаются Департаментом платежного баланса Банка России и доводятся до сведения уполномоченных банков. В графе 12 приводится расшифровка назначения платежа без указания реквизитов договора, то есть указывается информация, за какие непосредственно работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера был произведен платеж. Для кодов услуг 51 и 51a указываются наименование и местонахождение строительного объекта (строительной площадки). Если установленный стоимостный порог превышен в результате агрегации нескольких платежей, то в данной графе указывается "агрегация". В случае если среди агрегируемых платежей имеются платежи, превышающие установленный порог значения, то, помимо слова "агрегация", приводится расшифровка их назначения;

совершаются операции в валюте Российской Федерации с кодом направления платежа "1" или "2" на счета иностранных банков, открытые в уполномоченных банках (или на счета в иностранных банках), - в этом случае в графе 12 должно быть указано наименование данного иностранного банка.

Если в Отчете по соответствующей операции необходимо одновременно указать все примечания, то они разделяются символом "/".

(п. III.12 в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

III.13. В Отчете осуществляется агрегация платежей:

по собственным операциям уполномоченных банков в части финансовых услуг, в том числе плата за которые взимается в виде комиссий, в рамках отчетного периода при совпадении данных по всем графам, кроме граф 2 и 4. При этом в графе 2 указывается последний рабочий день отчетного месяца;

в рамках одного операционного дня при совпадении данных по всем графам, кроме графы 4.

III.14. Сведения о возврате денежных средств, переведенных (поступивших) в предыдущие отчетные периоды (в пределах последних 12 месяцев), отражаются в Отчетах тех уполномоченных банков, которые или клиенты которых осуществляли первоначальные платежи (первоначальные зачисления).

При отражении возврата платежей (поступлений) показатели в графах 2, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11 должны быть тождественны данным первоначального платежа (поступления). Неравенство показателей допускается только по графе 3 и графе 4. Сумма возврата должна быть отражена в графе 4 обязательно со знаком "минус".

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)

Сведения о возврате платежей (поступлений), осуществленных до введения в Отчет новых показателей (например, операций неторгового характера), в Отчет не включаются.

Если платежи (поступления), а также их возвраты осуществлялись в течение одного отчетного периода в одной и той же валюте, то в Отчете указанные операции сальдируются.

Если на момент представления Отчета поступила информация о возврате денежных средств, выплаченных (поступивших) в отчетном периоде, то при совпадении данных по всем показателям допускается сальдирование указанных операций.

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)

III.15. Изменения (в том числе дополнения) данных предыдущих отчетных периодов (в пределах последних 12 месяцев) должны быть включены в Отчет за текущий отчетный период, но с указанием даты операции того отчетного периода, в котором были обнаружены искажения данных. Для этого необходимо:

1. Аннулировать первоначальную запись путем ее повторной записи с сохранением всех показателей первоначальной операции, кроме суммы платежа, которая также соответствует показателю первоначальной записи, но отражается в графе 4 Отчета с противоположным знаком.

2. Включить в Отчет, если это необходимо, новую, уточненную запись платежа (поступления) с указанием даты первоначальной операции.

Отчитывающиеся банки не включают в Отчет операции, совершенные в предыдущие отчетные периоды, если их клиенты не представили своевременно сведения, необходимые для идентификации операций как подлежащих отражению в Отчете, и сумма платежа при этом менее установленного порога значения, указанного в пункте III.12 настоящего Порядка.

Не осуществляется корректировка данных, отраженных в Отчете за предыдущий период, если подробные сведения об осуществленных операциях были представлены клиентами после сдачи Отчета и сумма платежа при этом менее установленного порога значения, указанного в пункте III.12 настоящего Порядка.

Приведенный в настоящем пункте порядок внесения изменений (в том числе дополнений) данных не распространяется на предоставление банками уточненной отчетности за текущий отчетный период.