Общий порядок составления и представления отчетов (формы 0409901, 0409902, 0409906, 0409907, 0409908, 0409909)

Общий порядок

составления и представления отчетов

об остатках на счетах по учету доходов,

распределяемых между бюджетами бюджетной системы

Российской Федерации, и средств федерального бюджета

(формы 0409901, 0409902), о количестве счетов по учету

средств бюджетов бюджетной системы Российской

Федерации и средств от приносящей доход деятельности

(форма 0409906), об остатках на счетах по учету средств

бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств

от приносящей доход деятельности (форма 0409907), об

остатках на счетах, открытых организациям, по учету средств

федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной

основе на финансирование инвестиционных проектов и программ

конверсии оборонной промышленности, формирование

специального фонда льготного кредитования сезонных затрат

в агропромышленном комплексе (форма 0409908), информации

о счетах, открытых федеральным учреждениям, финансовым

органам и бюджетным учреждениям в кредитных

организациях (их филиалах) (форма 0409909)

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У,

от 15.09.2009 N 2292-У)

Кредитные организации и филиалы кредитных организаций на основании данных бухгалтерского учета составляют суточный и квартальный отчеты об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета, квартальную информацию о счетах, открытых федеральным учреждениям, финансовым органам и бюджетным учреждениям в кредитных организациях (их филиалах), годовые отчеты о количестве счетов и об остатках на счетах по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств от приносящей доход деятельности, а также об остатках на счетах, открытых организациям, по учету средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной основе на финансирование инвестиционных проектов и программ конверсии оборонной промышленности, формирование специального фонда льготного кредитования сезонных затрат в агропромышленном комплексе в объеме и по формам, устанавливаемым Банком России.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 15.09.2009 N 2292-У)

Отчеты представляются кредитными организациями и их филиалами соответствующему территориальному учреждению Банка России независимо от места нахождения головного офиса кредитной организации в порядке и сроки, установленные для них территориальными учреждениями Банка России, кроме отчетности по формам 0409906, 0409907, 0409908. Отчетность по формам 0409906, 0409907, 0409908 представляется в порядке, установленном территориальными учреждениями Банка России, и в сроки, установленные данным Указанием.

Филиалы кредитных организаций, головные офисы которых находятся на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют отчетность непосредственно территориальному учреждению Банка России своего субъекта Российской Федерации.

Филиалы кредитных организаций, головные офисы которых находятся на одной с ними территории субъекта Российской Федерации, представляют отчетность головному офису кредитной организации, а головной офис кредитной организации представляет сводную отчетность по филиалам, расположенным на одной с ним территории субъекта Российской Федерации, территориальному учреждению Банка России этого субъекта Российской Федерации.

Кредитные организации, расположенные на территории г. Москвы и Московской области, включая головные офисы кредитных организаций, филиалы которых расположены на территориях, где отсутствуют территориальные учреждения Банка России, представляют отчетность по формам 0409901, 0409902, 0409906, 0409907, 0409908 и 0409909 Московскому главному территориальному управлению Банка России.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 15.09.2009 N 2292-У)

Территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений представляют отчетность по формам 0409901, 0409902, 0409906, 0409907, 0409908 и 0409909 по подчиненным филиалам (отделениям), находящимся на одной с ними территории субъекта Российской Федерации, в территориальные учреждения Банка России по месту своего нахождения.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 15.09.2009 N 2292-У)

На территориях субъектов Российской Федерации, где отсутствуют территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, отчетность по формам 0409901, 0409902, 0409906, 0409907, 0409908 и 0409909 по филиалам (отделениям) крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, находящимся на этой территории, представляется в территориальное учреждение Банка России филиалами (отделениями) крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, на которые крупной кредитной организацией с широкой сетью подразделений возложены функции по сбору и представлению сводной отчетности по территории этого субъекта Российской Федерации.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 15.09.2009 N 2292-У)

Отчетность по формам 0409901, 0409902, 0409906, 0409907, 0409908 и 0409909 составляется и представляется только действующими кредитными организациями, в которых открыты лицевые счета на балансовых счетах, указанных в этих формах отчетности. Кредитные организации, у которых не открыты лицевые счета на балансовых счетах, указанных в этих формах отчетности, и кредитные организации, у которых отозваны лицензии на осуществление банковских операций, указанную отчетность не составляют.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 15.09.2009 N 2292-У)

Ответственность за полноту, достоверность и правильность отчетных данных, а также своевременное представление отчетов в территориальные учреждения Банка России несут руководитель и главный бухгалтер кредитной организации и филиала кредитной организации.