II. Порядок составления Отчета

1. Сделки покупки и продажи иностранной валюты включаются в Отчет на дату их заключения.

2. Дата заключения сделки указывается в графе 2 Отчета.

3. Дата расчетов по сделке указывается в графе 3 Отчета.

4. В качестве дат заключения и расчетов (графы 2 и 3 Отчета) по конверсионным операциям, по содержанию которых не требуется заключения специальных договоров или оформления заявок и поручений на покупку или продажу иностранной валюты (в частности, по операциям, указанным в пункте 7 раздела I настоящего Порядка), используются даты их отражения в балансе уполномоченного банка.

5. В случае осуществления расчетов по сделке на условиях предоплаты или депонирования денежных средств по одной из валют в графе 3 Отчета указывается дата более позднего платежа по сделке.

6. В графах 4 и 5 Отчета указываются соответственно цифровой код и сумма валюты, которая куплена уполномоченным банком по заключенной сделке или создала длинную позицию в результате осуществления конверсии денежных средств.

7. В графах 6 и 7 Отчета указываются соответственно цифровой код и сумма валюты, которая продана уполномоченным банком по заключенной сделке или создала короткую позицию в результате осуществления конверсии денежных средств.

8. По срочным и кассовым операциям без обязательств по поставке валют, а также по биржевым фьючерсным и опционным валютным контрактам без поставки в графах 5 и 7 отражаются (на дату их открытия) сумма базовой валюты и ее стоимость в другой валюте в соответствии с курсом сделки (контракта) на начало расчетного периода.

(п. 8 в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2007 N 1841-У)

9. По сделкам типа "валютный опцион" в графе 5 указывается сумма валюты, которая будет куплена продавцом или покупателем опциона в случае его исполнения, а в графе 7 указывается сумма валюты, которая будет продана продавцом или покупателем опциона в случае его исполнения.

10. Коды валют указываются в Отчете в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) и Классификатором валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе ("Классификатор клиринговых валют").

Коды стран указываются в Отчете в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

11. Суммы купленных и проданных валют указываются в тысячах денежных единиц (с округлением по математическому методу до целых чисел). Сделка, сумма требований или обязательств которой меньше 1000 единиц, в Отчет не включается.

12. При заключении биржевых сделок в Отчете указываются отдельно двумя суммами общие (по итогам торговой сессии) объемы купленной и проданной валюты лота и соответствующие им суммы обязательств и требований по сопряженной валюте.

13. В Отчете допускается объединять операции с клиентами (с одним и тем же или разными), сумма каждой из которых менее 1 млн. долларов США в эквиваленте, при условии совпадения всех других параметров объединяемых сделок.

14. В графу 8 Отчета заносится буква "R", если контрагент уполномоченного банка по сделке является резидентом, или буква "N", если контрагент уполномоченного банка по сделке не является резидентом.

15. В графе 9 указывается контрагент по сделке в случае, если сделка заключена на межбанковском внебиржевом рынке или является сделкой с собственным филиалом (в противном случае графа 9 не заполняется):

для Банка России указывается аббревиатура CBRF;

для Международного инвестиционного банка указывается аббревиатура MIB;

для уполномоченных банков и филиалов указывается их регистрационный номер, а в случае его отсутствия - банковский идентификационный код (БИК);

для кредитных организаций - нерезидентов указывается их СВИФТ-код, а в случае его отсутствия - наименование банка и цифровой код страны его местонахождения.

16. В графе 10 указывается аббревиатура наименования биржи, если сделки заключены в ее торговой системе (как системные биржевые сделки) или зарегистрированы в ней (как внесистемные биржевые сделки) для проведения расчетов через специализированную организацию.

При заключении сделок в каких-либо других системах электронной торговли (кроме обезличенных биржевых), предусматривающих, в частности, прямые двусторонние расчеты участников, в графе 10 дополнительно указывается буква "Е". Допускается указание общепринятого сокращенного наименования такой торговой системы.

(п. 16 в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2007 N 1841-У)

17. В графе 11 указываются дополнительные сведения о сделке:

буквой "D" обозначаются конверсии денежных средств по операциям с кредитными картами и дорожными чеками;

буквой "К" обозначаются клиентские сделки (для клиента-нерезидента, сумма сделки с которым превышает 1 млн. долларов США в эквиваленте, вместо буквы "К" указывается цифровой код страны его местонахождения);

буквой "В" обозначаются межбанковские сделки по покупке и продаже наличной валюты одного государства за наличную или безналичную валюту другого государства.

18. В графе 12 указываются дополнительные сведения по следующим видам срочных и кассовых операций (внебиржевых и биржевых):

сделки без обязательств по поставке торгуемых валют (на условиях проведения одной из сторон выплат в размере разницы в стоимости базовой валюты на начало и на конец расчетного периода независимо от способа определения финансового результата (например, проведения взаимозачета и тому подобное);

биржевые фьючерсные и опционные валютные контракты, торгуемые без поставки;

сделки, входящие в состав операций "валютный своп".

В противном случае графа 12 не заполняется.

Буквой "O" обозначаются внебиржевые сделки без обязательств по поставке базовой валюты, биржевые фьючерсные и опционные валютные контракты, торгуемые без поставки.

Буквой "S" обозначаются сделки, являющиеся частью операций "валютный своп". При этом для каждой операции "валютный своп" в одном Отчете обе части сделки должны быть указаны в отдельных строках, следующих одна за другой.

(п. 18 в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2007 N 1841-У)

19. В графах 13 - 14 указываются дополнительные сведения о заключенных сделках типа "валютный опцион". По данным сделкам при составлении Отчета необходимо указывать величину вознаграждения (премии), за которое покупателем опциона приобретается одностороннее право отказаться от своих обязательств по покупке валюты (опцион типа "Call") или ее продаже (опцион типа "Put") на определенную дату или в течение установленного периода.

В графе 13 указывается буква "P", если заключенная сделка является опционом "на продажу" базовой валюты ("Put"), или буква "C", если заключенная сделка является опционом "на покупку" базовой валюты ("Call").

В графе 14 указывается величина опционной премии в тысячах денежных единиц с точностью до трех десятичных знаков после запятой (эквивалент в долларах США, пересчитанный с использованием официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России на дату заключения сделки): со знаком "минус" - покупателем опциона и со знаком "плюс" - продавцом опциона. В случае нулевой премии по опциону, включенному в Отчет, указывается цифровое значение "0,001" с соответствующим знаком для покупателя или продавца опциона.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2007 N 1841-У)

20. Для обозначений в графах 8, 10 - 13 используются заглавные буквы латинского алфавита.

21. В случае отмены сделки, включенной в Отчет, необходимо осуществить корректировку представленных данных. Порядок корректировки предусматривает повторное указание сделки в следующем Отчете, составленном на дату ее отмены, с сохранением первоначальных реквизитов сделки и указанием сумм требований и обязательств по ней со знаком "минус".

22. В случае предоставления в Отчете неполных или ошибочных данных по сделке необходимо произвести полную замену Отчета.

23. При осуществлении структурным подразделением Банка России приема настоящей отчетности в автоматическом режиме производится контроль правильности заполнения реквизитов конверсионных операций. В случае обнаружения нарушений порядка составления Отчета уполномоченному банку может быть отказано в приеме Отчета с уведомлением о характере выявленной ошибки.