Раздел 1. Показатели финансового состояния и расчетов, тысяча рублей

Наименование показателей

N строки

Всего

из нее просроченная

Указания по заполнению

А

Б

1

2

3

Прибыль (убыток) до налогообложения за период с начала отчетного года

01

X

Соответствует показателю "Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный период" формы "Отчет о финансовых результатах".

Прибыль (убыток) до налогообложения за соответствующий период с начала предыдущего года

02

X

Соответствует показателю "Прибыль (убыток) до налогообложения за период предыдущего года аналогичный отчетному периоду" формы "Отчет о финансовых результатах".

Дебиторская задолженность

03

Соответствует показателю "Дебиторская задолженность" формы "Бухгалтерский баланс". Данные по счетам аналитического бухгалтерского учета расчетов организации с другими юридическими и физическими лицами в отчетности приводятся в развернутом виде: по которым имеется дебетовое сальдо за вычетом резервов по сомнительным долгам.

Из общей суммы дебиторской задолженности

задолженность покупателей и заказчиков за товары, работы и услуги

05

Задолженность покупателей и заказчиков за отгруженные товары, выполненные работы и оказанные услуги (счета 62, 76, 63). Остатки задолженности по счету 76 учитывать только в части задолженности за товары, работы, услуги.

из общей суммы задолженности покупателей и заказчиков:

задолженность, обеспеченная векселями полученными

06

Задолженность покупателей и заказчиков за товары, выполненные работы и оказанные услуги, обеспеченная полученными векселями (счет 62).

задолженность по государственным заказам и федеральным программам за поставленные товары, работы и услуги

07

Задолженность государственных заказчиков по заключенным государственным контрактам.

Заполняют исполнители, заключившие контракт с государственными заказчиками.

Государственный контракт - контракт на товары, работы, услуги для государственных нужд, по которому исполнитель обязуется передать товары государственному заказчику либо по его указанию иному лицу, а государственный заказчик обязуется обеспечить оплату поставленных товаров. Государственными заказчиками могут выступать соответственно государственные органы (в том числе органы государственной власти), органы управления государственными внебюджетными фондами, органы местного самоуправления, а также бюджетные учреждения, иные получатели средств федерального бюджета и уполномоченные органами государственной власти субъектов Российской Федерации на размещение заказов бюджетные учреждения, иные получатели средств бюджетов субъектов Российской Федерации при размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг за счет бюджетных средств и внебюджетных источников финансирования.

Из общей суммы дебиторской задолженности

краткосрочная дебиторская задолженность

12

Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты.

Кредиторская задолженность

13

Для заполнения используют аналитические данные к счетам раздела 6 "Расчеты", к которым имеется кредитовое сальдо, кроме счетов 66 и 67. Отложенные налоговые обязательства не учитываются при заполнении строки 13. Отражаются арендные обязательства. Соответствует сумме показателей "Прочие долгосрочные обязательства", "Прочие краткосрочные обязательства", "Кредиторская задолженность" формы "Бухгалтерский баланс".

Из общей суммы кредиторской задолженности:

задолженность по платежам в бюджет

15

Задолженность организации по всем видам платежей в бюджет.

задолженность по взносам на обязательное социальное страхование, обязательное пенсионное обеспечение, обязательное медицинское страхование

18

Задолженность по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности, в связи с материнством и других событий, установленных законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании.

задолженность поставщикам и подрядчикам за товары, работы и услуги

19

Задолженность организации поставщикам и подрядчикам за поступившие материальные ценности, выполненные работы и оказанные услуги, в том числе обеспеченная векселями выданными. Также отражается задолженность поставщикам по неотфактурованным поставкам (счета 60, 76).

из общей суммы задолженности поставщикам и подрядчикам задолженность, обеспеченная векселями выданными

20

Отражается сумма задолженности поставщикам, подрядчикам и другим кредиторам, которым организация выдала векселя в обеспечение их поставок, работ и услуг (счет 60).

Из общей суммы кредиторской задолженности

краткосрочная кредиторская задолженность

25

Кредиторская задолженность, подлежащая погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты. Соответствует сумме строк "Кредиторская задолженность", "Прочие краткосрочные обязательства" формы "Бухгалтерский баланс".

Задолженность по полученным займам и кредитам

26

Соответствует сумме показателей "Заемные средства" (долгосрочная плюс краткосрочная часть) (счета 66, 67) формы "Бухгалтерский баланс".

из нее по краткосрочным займам и кредитам

27

Соответствует показателю "Заемные средства" (краткосрочная часть) формы "Бухгалтерский баланс".