III. Заполнение Раздела 1 "Сведения об обязательствах налогового агента" Расчета
24. В Разделе 1 "Сведения об обязательствах налогового агента" (далее - Раздел 1) указываются сумма исчисленного и удержанного налога, подлежащая перечислению с начала налогового периода, а также сумма налога, возвращенная с начала налогового периода.
25. В Разделе 1 указываются:
1) в строке 010 - код бюджетной классификации по налогу;
2) в строке 020 - удержанная сумма налога, подлежащая перечислению с начала налогового периода, обобщенная по всем физическим лицам:
за первый квартал - удержанная сумма налога в период с 1 января по 31 марта включительно;
за полугодие - удержанная сумма налога в период с 1 января по 30 июня включительно;
за девять месяцев - удержанная сумма налога в период с 1 января по 30 сентября включительно;
за год - удержанная сумма налога в период с 1 января по 31 декабря включительно;
3) в строке 021 - сумма исчисленного и удержанного налога, подлежащая перечислению по первому сроку перечисления отчетного периода:
за первый квартал - за период с 1 января по 22 января;
за полугодие - за период с 1 апреля по 22 апреля;
за девять месяцев - за период с 1 июля по 22 июля;
за год - за период с 1 октября по 22 октября;
4) в строке 022 - сумма исчисленного и удержанного налога, подлежащая перечислению по второму сроку перечисления отчетного периода:
за первый квартал - за период с 23 января по 31 января;
за полугодие - за период с 23 апреля по 30 апреля;
за девять месяцев - за период с 23 июля по 31 июля;
за год - за период с 23 октября по 31 октября;
5) в строке 023 - сумма исчисленного и удержанного налога, подлежащая перечислению по третьему сроку перечисления отчетного периода:
за первый квартал - за период с 1 февраля по 22 февраля;
за полугодие - за период с 1 мая по 22 мая;
за девять месяцев - за период с 1 августа по 22 августа;
за год - за период с 1 ноября по 22 ноября;
6) в строке 024 - сумма исчисленного и удержанного налога, подлежащая перечислению по четвертому сроку перечисления отчетного периода:
за первый квартал - за период с 23 февраля по 28 (29) февраля;
за полугодие - за период с 23 мая по 31 мая;
за девять месяцев - за период с 23 августа по 31 августа;
за год - за период с 23 ноября по 30 ноября;
7) в строке 025 - сумма исчисленного и удержанного налога, подлежащая перечислению по пятому сроку перечисления отчетного периода:
за первый квартал - за период с 1 марта по 22 марта;
за полугодие - за период с 1 июня по 22 июня;
за девять месяцев - за период с 1 сентября по 22 сентября;
за год - за период с 1 декабря по 22 декабря;
8) в строке 026 - сумма исчисленного и удержанного налога, подлежащая перечислению по шестому сроку перечисления отчетного периода:
за первый квартал - за период с 23 марта по 31 марта;
за полугодие - за период с 23 июня по 30 июня;
за девять месяцев - за период с 23 сентября по 30 сентября;
за год - за период с 23 декабря по 31 декабря.
При этом сумма исчисленного и удержанного налога, подлежащая перечислению с начала налогового периода, указанная в строке 020, должна соответствовать сумме значений всех заполненных строк 021 - 026 за все отчетные периоды.
Значения строк 020 - 026 не уменьшаются на соответствующие значения строк 030 - 036;
КонсультантПлюс: примечание.
Нумерация подпунктов дана в соответствии с официальным текстом документа.
7) в строке 030 - общая сумма налога, возвращенная налоговым агентом налогоплательщикам в соответствии со статьей 231 Кодекса с начала налогового периода;
8) в строке 031 - сумма налога, возвращенная в период удержания налога, соответствующий первому сроку перечисления;
9) в строке 032 - сумма налога, возвращенная в период удержания налога, соответствующий второму сроку перечисления;
10) в строке 033 - сумма налога, возвращенная в период удержания налога, соответствующий третьему сроку перечисления;
11) в строке 034 - сумма налога, возвращенная в период удержания налога, соответствующий четвертому сроку перечисления;
12) в строке 035 - сумма налога, возвращенная в период удержания налога, соответствующий пятому сроку перечисления;
13) в строке 036 - сумма налога, возвращенная в период удержания налога, соответствующий шестому сроку перечисления.
При этом сумма налога, возвращенная с начала налогового периода, указанная в строке 030, должна соответствовать сумме значений всех заполненных строк 031 - 036 за все отчетные периоды.
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2025 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей