3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение NO_NDFL6.2;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML-файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML-схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_NDFL6.2_1_231_00_05_05_xx, где xx - номер версии схемы.
XML-схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML-файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.25 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML-файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML-файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, таких как элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML-схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
|||||
Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Состав и структура документа (Документ)
Принимает значение: 1151100 |
|||||
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|||||
Принимает значение в соответствии с приложением N 1 к Порядку заполнения расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ) (далее - Порядок заполнения): 21 - 1 квартал | 31 - полугодие | 33 - девять месяцев | 34 - год | 51 - 1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 52 - полугодие при реорганизации (ликвидации) организации | 53 - 9 месяцев при реорганизации (ликвидации) организации | 83 - 1 квартал при снятии с учета, в качестве индивидуального предпринимателя (главы крестьянского (фермерского) хозяйства) | 84 - полугодие при снятии с учета, в качестве индивидуального предпринимателя (главы крестьянского (фермерского) хозяйства) | 85 - 9 месяцев при снятии с учета, в качестве индивидуального предпринимателя (главы крестьянского (фермерского) хозяйства) | 86 - год при снятии с учета, в качестве индивидуального предпринимателя (главы крестьянского (фермерского) хозяйства) | 90 - год при реорганизации (ликвидации) организации |
|||||
Год в формате ГГГГ |
|||||
0 - первичный документ, 1, 2, 3 и так далее - уточненный документ. Для уточненного документа значение должно быть на 1 больше ранее принятого налоговым органом документа |
|||||
Принимает значение в соответствии с приложением N 2 к Порядку заполнения: 120 - по месту жительства индивидуального предпринимателя | 121 - по месту жительства адвоката, учредившего адвокатский кабинет | 122 - по месту жительства нотариуса, занимающегося частной практикой | 124 - по месту жительства члена (главы) крестьянского (фермерского) хозяйства | 214 - по месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком | 215 - по месту нахождения правопреемника российской организации | 220 - по месту нахождения обособленного подразделения российской организации | 223 - по месту нахождения (учета) российской организации при представлении расчета по закрытому обособленному подразделению | 320 - по месту осуществления деятельности индивидуального предпринимателя | 335 - по месту нахождения обособленного подразделения иностранной организации в Российской Федерации |
|||||
Состав элемента представлен в таблице 4.3 |
|||||
Состав элемента представлен в таблице 4.7 |
|||||
Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом |
Состав элемента представлен в таблице 4.9 |
Сведения о налоговом агенте (СвНП)
Код по ОКТМО |
T(=11) |
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
|||
Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
|||||
Состав элемента представлен в таблице 4.6 |
Налоговый агент - организация (НПЮЛ)
5 и 6 знаки не могут принимать значение "50" |
|||||
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (обособленном подразделении) |
Состав элемента представлен в таблице 4.5 |
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации
(обособленном подразделении) (СвРеоргЮЛ)
Код формы реорганизации (ликвидации)/закрытия обособленного подразделения |
Принимает значение в соответствии с приложением N 4 к Порядку заполнения: 0 - ликвидация | 1 - преобразование | 2 - слияние | 3 - разделение | 5 - присоединение | 6 - разделение с одновременным присоединением | 9 - закрытие обособленного подразделения |
||||
ИНН реорганизованной организации/закрытого обособленного подразделения |
Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 | 9 |
||||
КПП реорганизованной организации/закрытого обособленного подразделения |
5 и 6 знаки не могут принимать значение "50". Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 | 9 |
Налоговый агент - физическое лицо (НПФЛ)
Состав элемента представлен в таблице 4.25 |
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
1 - налоговый агент | 2 - представитель налогового агента |
|||||
Состав элемента представлен в таблице 4.25. Элемент обязателен при выполнении одного из условий: - <ПрПодп>=2 | - <ПрПодп>=1 и наличие <НПЮЛ> |
|||||
Состав элемента представлен в таблице 4.8. Элемент обязателен при <ПрПодп>=2 |
Сведения о представителе налогового агента (СвПред)
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогового агента |
Для доверенности, совершенной в форме электронного документа, указывается GUID доверенности |
Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных
и удержанных налоговым агентом (НДФЛ6.2)
Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
|||||
Расчет исчисленных и удержанных сумм налога на доходы физических лиц |
Состав элемента представлен в таблице 4.13 |
||||
Состав элемента представлен в таблице 4.14. Элемент может присутствовать при значениях элементов <Период>=34 | 51 | 52 | 53 | 83 | 84 | 85 | 86 | 90 (из таблицы 4.2) и должен отсутствовать при всех других значениях элемента <Период> |
Сведения об обязательствах налогового агента (ОбязНА)
Сумма налога на доходы физических лиц, подлежащая перечислению с начала налогового периода |
|||||
Сумма налога на доходы физических лиц, возвращенная с начала налогового периода |
|||||
Сумма налога на доходы физических лиц, подлежащая перечислению с начала налогового периода, по срокам перечисления |
Состав элемента представлен в таблице 4.11. Элемент является обязательным при значении элемента <СумНалУд> больше 0 |
||||
Сумма налога на доходы физических лиц, возвращенная с начала налогового периода, по срокам перечисления |
Состав элемента представлен в таблице 4.12. Элемент является обязательным при значении элемента <СумНалВоз> больше 0 |
Сумма налога на доходы физических лиц, подлежащая
перечислению с начала налогового периода, по срокам
перечисления (СведСумНалУд)
Сумма налога на доходы физических лиц, возвращенная с начала
налогового периода, по срокам перечисления (СведСумНалВоз)
Расчет исчисленных и удержанных сумм налога на доходы
физических лиц (РасчСумНал)
Справка о доходах и суммах налога физического
лица (СправДох)
00 - первичная Справка, 01 - 98 - номер уточнения (корректировки) Справки 99 - при представлении аннулирующей Справки |
|||||
Состав элемента представлен в таблице 4.15 |
|||||
Общая сумма дохода и сумма налога по итогам налогового периода |
Состав элемента представлен в таблице 4.17. Элемент обязателен, если элемент <НомКорр> не равен 99 |
Сведения о физическом лице - получателе дохода (ПолучДох)
Принимает значение в соответствии с приложением N 5 к Порядку заполнения |
|||||
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|||||
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира |
|||||
Состав элемента представлен в таблице 4.25 |
|||||
Состав элемента представлен в таблице 4.16 |
Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛ)
Принимает значение в соответствии с приложением N 6 к Порядку заполнения |
|||||
Общая сумма дохода и сумма налога по итогам налогового
периода (СведДох)
Общая сумма дохода и сумма налога по итогам налогового периода |
Состав элемента представлен в таблице 4.18 |
||||
Состав элемента представлен в таблице 4.19 |
|||||
Сумма дохода, с которого не удержан налог налоговым агентом, и сумма неудержанного налога |
Состав элемента представлен в таблице 4.21 |
||||
Сведения о доходах и соответствующих вычетах по месяцам налогового периода |
Состав элемента представлен в таблице 4.22 |
Общая сумма дохода и сумма налога по итогам налогового
периода (СумИтНалПер)
Стандартные, социальные и имущественные налоговые
вычеты (НалВычССИ)
Суммы предоставленных налогоплательщику стандартных, социальных и имущественных налоговых вычетов |
Состав элемента представлен в таблице 4.24 |
||||
Уведомление, подтверждающее право на социальный или имущественный налоговый вычет или подтверждающее право на уменьшение налога на фиксированные авансовые платежи |
Состав элемента представлен в таблице 4.20 |
Уведомление, подтверждающее право на социальный
или имущественный налоговый вычет или подтверждающее право
на уменьшение налога на фиксированные авансовые
платежи (УведВыч)
1 - налогоплательщику выдано Уведомление, подтверждающее право на имущественный налоговый вычет | 2 - налогоплательщику выдано Уведомление, подтверждающее право на социальный налоговый вычет | 3 - налоговому агенту выдано Уведомление, подтверждающее право на уменьшение налога на фиксированные авансовые платежи |
|||||
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|||||
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2025 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей