I. Общие положения

1.1. Программа проведения Федеральным казначейством профилактических мероприятий, направленных на предупреждение нарушений аудиторскими организациями, оказывающими аудиторские услуги общественно значимым организациям, требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, на 2024 год (далее - Программа) разработана в целях организации проведения Федеральным казначейством и его территориальными органами в 2024 году мероприятий, направленных на предупреждение нарушений аудиторскими организациями, оказывающими аудиторские услуги общественно значимым организациям (далее - аудиторские организации, контролируемые лица), требований, установленных Федеральным законом от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон N 115-ФЗ), принимаемыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами Российской Федерации и нормативными актами Банка России (далее - профилактические мероприятия, требования законодательства о ПОД/ФТ соответственно).

1.2. Федеральным казначейством и его территориальными органами в рамках контроля (надзора) в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (далее - ПОД/ФТ/ФРОМУ) проводятся следующие профилактические мероприятия:

- анкетирование (опрос) контролируемых лиц;

- обобщение правоприменительной практики и доведение ее результатов до сведения контролируемых лиц;

- доведение до контролируемых лиц информации о требованиях законодательства о ПОД/ФТ, актуальных рисках легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения, операциях (сделках), требующих повышенного внимания со стороны контролируемых лиц при осуществлении ими внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ.

1.3. Целями профилактических мероприятий, осуществляемых Федеральным казначейством и его территориальными органами, являются:

а) стимулирование добросовестного соблюдения аудиторскими организациями требований законодательства о ПОД/ФТ;

б) устранение условий, причин и факторов, способных привести к нарушениям аудиторскими организациями требований законодательства о ПОД/ФТ;

в) создание условий для доведения требований законодательства о ПОД/ФТ до аудиторских организаций, повышение их информированности о способах их соблюдения.

1.4. Задачами проведения Федеральным казначейством и его территориальными органами профилактических мероприятий в рамках реализации Программы являются:

а) установление причин, факторов и условий, способствующих нарушению аудиторскими организациями требований законодательства о ПОД/ФТ, определение способов устранения или снижения рисков их возникновения;

б) установление типичных нарушений требований законодательства о ПОД/ФТ и подготовка предложений по их профилактике;

в) предупреждение возможных нарушений требований законодательства о ПОД/ФТ.

1.5. Планирование и осуществление Федеральным казначейством и его территориальными органами профилактических мероприятий проводится на основе следующих принципов:

понятности - представление информации о требованиях законодательства о ПОД/ФТ в простой, понятной, исчерпывающей форме;

вовлеченности - проведение профилактических мероприятий для максимального числа аудиторских организаций;

обязательности - проведение профилактических мероприятий на постоянной основе в соответствии с утверждаемой Программой;

информационной открытости - доступность Программы на официальном сайте Федерального казначейства в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" www.roskazna.gov.ru (далее - официальный сайт Федерального казначейства).