ПРОТИВОДЕЙСТВИЕ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА

Казначейством России обобщена и проанализирована правоприменительная практика в сфере ПОД/ФТ и ФРОМУ за 2023 год в отношении аудиторских организаций, оказывающих аудиторские услуги общественно значимым организациям (05.03.2024)

В рамках контроля (надзора) применяется риск-ориентированный подход, который предусматривает выбор контрольных и профилактических мероприятий в зависимости от присвоенного аудиторской организации уровня риска нарушения требований законодательства в сфере ПОД/ФТ и ФРОМУ.

Анализ материалов проверок внешнего контроля деятельности аудиторских организаций, оказывающих аудиторские услуги общественно значимым организациям, и контроля (надзора) в сфере ПОД/ФТ и ФРОМУ, проведенных в 2023 году Казначейством России, показал, что наиболее серьезными нарушениями и недостатками в деятельности аудиторских организаций в части исполнения требований законодательства в сфере ПОД/ФТ и ФРОМУ являются:

- несоответствие Правил внутреннего контроля (далее - Правила) в целях ПОД/ФТ и ФРОМУ требованиям законодательства РФ;

- несоблюдение требований Правил, ненадлежащее выполнение процедур, предусмотренных Правилами, в том числе в части идентификации клиентов, представителей клиентов и бенефициарных владельцев;

- несоблюдение требований законодательства в сфере ПОД/ФТ и ФРОМУ по назначению специального должностного лица, ответственного за реализацию Правил, соответствующего квалификационным требованиям, установленным законодательством РФ;

- несоблюдение требований законодательства РФ по уведомлению Росфинмониторинга о возникновении любых оснований полагать, что сделки или финансовые операции аудируемого лица могли или могут быть осуществлены в целях ОД/ФТ.

Казначейство России уделяет повышенное внимание соблюдению порядка выявления и фиксирования операций, соответствующих критериям и признакам необычных сделок, и информированию Росфинмониторинга о подозрительных операциях (сведения по коду 6001) при наличии любых оснований полагать, что сделки или финансовые операции аудируемого лица могли или могут быть осуществлены в целях ОД/ФТ.

(Обзор (утв. Казначейством России 05.03.2024))