В дополнение к данному документу направлено письмо ФНС России от 29.07.2024 N СД-4-3/13606@.
<Письмо> ФНС России от 19.12.2023 N СД-4-3/15920 "О КС показателей Налогового расчета" (вместе с "Контрольными соотношениями показателей форм налоговой и бухгалтерской отчетности", "Контрольными соотношениями показателей форм налоговой отчетности")

внутридокументные КС

НРА

1.1

стр. 030, 040, 050 > 0 или = 0

ст. 80 НК РФ

если ст. 030, 040, 050 < 0, то неправильное заполнение НРА. КС выявляет налогоплательщиков, отразивших в значениях показателей 1 раздела (формирующих начисления в ОКНО) суммы налога с отрицательным значением/Производится поиск отрицательных сумм (числовых значений со знаком "-").

В соответствии с п. 3 ст. 88 или п. 3 ст. 105.29 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления.

НРА

1.2

00000001.wmz ст. 030, 040, 050 = 00000002.wmz ст. 140 пр. 3.2 Р. 3

п. 2 и 4 ст. 287 НК РФ;

п. 1 ст. 310 НК РФ

если 00000003.wmz ст. 030, 040, 050 00000004.wmz 00000005.wmz ст. 140 пр. 3.2 Р. 3, то возможно нарушение порядка заполнения показателей НРА

В соответствии с п. 3 ст. 88 или п. 3 ст. 105.29 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления.

НРА

1.3

00000006.wmz ст. 030, 040, 050 = 00000007.wmz ст. 040 пр. 2.1 Р. 2

п. 2 и 4 ст. 287 НК РФ;

п. 1 ст. 310 НК РФ

Если 00000008.wmz ст. 030, 040, 050 00000009.wmz 00000010.wmz ст. 040 пр. 2.1 Р. 2, то возможно нарушение порядка заполнения показателей НРА

В соответствии с п. 3 ст. 88 или п. 3 ст. 105.29 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления.
Раздел 1 "Сумма налога на прибыль организаций, подлежащая уплате в бюджет по выплатам, произведенным в квартале (месяце) отчетного (налогового) периода, по данным налогового агента" Раздел 2 "Сумма налога с выплаченных сумм доходов"