8. Требования к Пояснительной записке

8.1. Общие требования к Пояснительной записке.

8.1.1. В Пояснительной записке к отчету о работе фонда, представляемому по формам НПФ-Ф, НПФ-Р, НПФ-Д, НПФ-ДС, НПФ-С, должны быть приведены сведения, содержащие дополнительную информацию о фонде.

8.1.2. При наличии данных в строках 250 и 350 формы НПФ-Ф, в строках 343, 380 (кроме перечисленных в форме) и 390 формы НПФ-Р даются пояснения о приведенных в строках данных.

8.1.3. При наличии данных в строках 2111, 2121 формы НПФ-Ф, в строках 1211, 1221 и 131 формы НПФ-Д в Пояснительной записке приводятся соответствующие данные по каждой организации-учредителю.

8.1.4. При наличии данных в строке 132 формы НПФ-Д в Пояснительной записке должны быть приведены данные по количеству участников в каждом субъекте Российской Федерации, в котором проживают участники фонда, с указанием номера региона.

8.1.5. При наличии данных в строке 310 формы НПФ-Ф в Пояснительной записке указываются максимальная и минимальная (в расчете на месяц) величина пенсии, выплаченной в отчетном периоде.

8.2. Дополнительные требования к пояснительной записке к годовой отчетности.

8.2.1. Данные об учредителях и вкладчиках - юридических лицах по состоянию на 01.01.2004.

8.2.2. Данные по каждой управляющей компании, с которой фондом заключен договор на размещение пенсионных резервов:

название компании;

место нахождения;

данные о лицензии на право деятельности в соответствии с условиями договора (номер, кем и когда выдана, срок ее действия);

руководящие органы и ФИО руководителей;

сумма средств пенсионных резервов, размещенных в компании на начало и конец года;

процент вознаграждения управляющей компании.

8.2.3. При заключении в течение квартала договора с новой управляющей компанией в квартальном отчете представляются сведения о компании, указанные в пункте 8.2.2.

8.2.4. Данные о депозитарии, обслуживающем фонд:

название депозитария;

место нахождения;

данные о лицензиях профессионального участника рынка ценных бумаг на депозитарную деятельность и на право деятельности в качестве специализированного депозитария инвестиционных и паевых инвестиционных фондов (номер, кем и когда выдана, срок ее действия);

процент вознаграждения специализированному депозитарию фонда.

8.2.5. При заключении в отчетном периоде договора с другим депозитарием в отчете за соответствующий период представляются сведения о депозитарии, указанные в пункте 8.2.4.

8.2.6. Копии заключенных в отчетном периоде договоров о доверительном управлении пенсионными резервами и иных договоров, по которым фонд размещает пенсионные резервы.

8.2.7. Данные по структуре фонда по следующей форме:

Примечания. 1. В строке "Число филиалов" указывается количество филиалов, осуществлявших деятельность на начало и конец отчетного года.

2. В строке "Число представительств" указывается число мест, в которых осуществляется работа в форме представительства. При наличии этих данных приводятся сведения по представительствам по следующей форме:

3. В строке "Другие организационные формы работы" указывается количество мест, в которых осуществлялась деятельность фонда, проводимая в других неперечисленных организационных формах. При наличии этих данных дополнительно приводятся сведения о форме проводимой работы (выносной пункт, агентский договор и т.п.) и видах проводимых работ (заключение договоров, выплата пенсий и т.п.).

4. В строке "Среднесписочная численность работников фонда" указывается численность работников по итогам отчетного года с учетом численности работников всех филиалов и представительств и других форм работы при осуществлении ее штатными работниками фонда.

Определение среднесписочной численности работников производится в соответствии с Инструкцией по заполнению организациями сведений о численности работников и использовании рабочего времени в формах федерального государственного статистического наблюдения, утвержденной Постановлением Госкомстата России от 07.01.98 N 121.

8.2.8. Данные по поло-возрастной структуре участников фонда по следующей форме:

8.2.9. Сведения о проведенных фондом в отчетном году рекламных мероприятиях с указанием суммы затрат на проведение мероприятий.

8.2.10. Сведения о месте и способе публикации отчета о деятельности фонда, предусмотренной Федеральным законом "О бухгалтерском учете". Копия публикации представляется вместе с отчетностью за полугодие года, следующего за отчетным.

8.2.11. Сведения о доходности размещения пенсионных резервов (в %).

8.2.12. Размер дохода, полученного от размещения пенсионных резервов, направленного на пополнение средств пенсионных резервов (именные и солидарные пенсионные счета участников) (в тыс. руб. и в %).

8.2.13. Размер отчислений от дохода, полученного от размещения пенсионных резервов, направленных на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда, и покрытие расходов, связанных с обеспечением уставной деятельности фонда (в тыс. руб. и в %).

8.2.14. Сведения о количестве открытых именных пенсионных счетов участников на 01.01.2004.

8.2.15. Сведения о порядке и сроках доведения до вкладчиков (участников) данных о состоянии именных пенсионных счетов по итогам работы за год.

8.2.16. Сведения о проверках фискальными органами, которым подвергались фонды в отчетном периоде.

8.2.17. Сведения о судебной (арбитражной) практике фондов в отчетном периоде.

8.2.18. Сведения о членстве в общественных организациях (НАПФ, Лига НПФ, региональные ассоциации).

8.2.19. Копию лицензии независимого оценщика недвижимого имущества.