Приложение

1. В отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" раскрывается информация по состоянию на 1 января 2024 года - по графам 1, 4, 13 <1>, начиная с отчетности по состоянию на 1 февраля 2024 года - по графам 1, 6, 21 <2>:

--------------------------------

<1> В соответствии с Указанием Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации".

<2> В соответствии с Указанием Банка России от 10 апреля 2023 года N 6406-У "О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)".

1.1. информация по счетам агрегируется до уровня счетов первого порядка отдельно по активным и пассивным счетам, за исключением счетов 99996 "Счет для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи", 99997 "Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи", 99998 "Счет для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи", 99999 "Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи" и нижеперечисленных счетов первого порядка, информация по которым раскрывается в следующем виде:

- остатки по счетам 202 "Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте", 203 "Драгоценные металлы", 204 "Природные драгоценные камни" суммируются и раскрываются в агрегированном виде;

- остатки по счетам 313 "Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций", 314 "Кредиты и депозиты, полученные от банков-нерезидентов" суммируются и раскрываются в агрегированном виде;

- остатки по счетам 315 "Прочие привлеченные средства кредитных организаций", 316 "Прочие привлеченные средства банков-нерезидентов" суммируются и раскрываются в агрегированном виде;

- остатки по счетам 320 "Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям", 321 "Кредиты и депозиты, предоставленные банкам-нерезидентам" суммируются и раскрываются в агрегированном виде;

- остатки по счетам 322 "Прочие размещенные средства в кредитных организациях", 323 "Прочие размещенные средства в банках-нерезидентах" суммируются и раскрываются в агрегированном виде;

- остатки по счетам 421 "Депозиты негосударственных коммерческих организаций и индивидуальных предпринимателей", 425 "Депозиты юридических лиц - нерезидентов" суммируются и раскрываются в агрегированном виде;

- остатки по счетам 423 "Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц", 426 "Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц - нерезидентов" суммируются и раскрываются в агрегированном виде;

- остатки по счетам 438 "Привлеченные средства негосударственных коммерческих организаций", 440 "Привлеченные средства юридических лиц - нерезидентов" суммируются и раскрываются в агрегированном виде;

- остатки по активным счетам 452 "Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям", 456 "Кредиты, предоставленные юридическим лицам - нерезидентам", 408 "Прочие счета" суммируются и раскрываются в агрегированном виде;

- остатки по пассивным счетам 452 "Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям", 456 "Кредиты, предоставленные юридическим лицам - нерезидентам" суммируются и раскрываются в агрегированном виде;

- остатки по счетам 455 "Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам", 457 "Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам - нерезидентам" суммируются и раскрываются в агрегированном виде;

- остатки по счетам 471 "Средства, предоставленные негосударственным коммерческим организациям", 473 "Средства, предоставленные юридическим лицам - нерезидентам" суммируются и раскрываются в агрегированном виде;

- остатки по счетам 601 "Участие в дочерних и зависимых акционерных обществах, паевых инвестиционных фондах", 602 "Прочее участие", 603 "Расчеты с дебиторами и кредиторами" суммируются и раскрываются в агрегированном виде;

- остатки по счетам 907 "Неразмещенные ценные бумаги и ценные бумаги, выпущенные клиринговой организацией - центральным контрагентом", 908 "Ценные бумаги прочих эмитентов" суммируются и раскрываются в агрегированном виде;

- остатки по счетам 909 "Расчетные операции", 911 "Операции с валютными ценностями", 912 "Разные ценности и документы" суммируются и раскрываются в агрегированном виде;

- остатки по счетам 913 "Обеспечение, полученное по размещенным средствам, и условные обязательства", 914 "Активы, переданные в обеспечение по привлеченным средствам, и условные требования кредитного характера", 915 "Арендные операции" суммируются и раскрываются в агрегированном виде;

- остатки по счетам 917 "Неполученные процентные доходы по кредитам, депозитам, прочим размещенным средствам, долговым обязательствам (кроме векселей) и векселям, списанным с баланса из-за невозможности взыскания", 918 "Задолженность по сумме основного долга, списанная из-за невозможности взыскания", 919 "Задолженность по финансовым активам, списанная с баланса в связи с заключением соглашений о финансировании участия в кредите (займе)" суммируются и раскрываются в агрегированном виде;

- остатки по счетам 99996 "Счет для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи", 99997 "Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи", 99998 "Счет для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи", 99999 "Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи" раскрываются в неагрегированном виде.

2. В отчетности по форме 0409102 "Отчет о финансовых результатах кредитной организации" информация раскрывается по графам 1, 2, 3, 6:

2.1. по итоговым строкам разделов, за исключением итоговых строк нижеперечисленных разделов, которые раскрываются в следующем виде:

- итоговые значения строк раздела 6 "Доходы от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами и их переоценки" и раздела 8 "Другие операционные доходы" части 2 "Операционные доходы" суммируются и раскрываются в агрегированном виде;

- итоговые значения строк раздела 6 "Расходы по операциям с иностранной валютой и драгоценными металлами и их переоценке" и раздела 7 "Другие операционные расходы" части 4 "Операционные расходы" суммируются и раскрываются в агрегированном виде;

2.2. по строкам "Всего по части 1 "Процентные доходы, доходы от корректировок и от восстановления (уменьшения) резервов на возможные потери" (разделы 1 - 7)", "Всего по части 2 "Операционные доходы" (разделы 1 - 9)", "Всего по Части 3 "Процентные расходы, расходы от корректировок и расходы по формированию резервов на возможные потери" (разделы 1 - 8)", "Всего по Части 4 "Операционные расходы" (разделы 1 - 8)", строкам "Всего доходов (части 1 и 2)" и "Всего расходов (части 3 и 4)";

2.3. по символам "01000", "02000", а также по символам "03000" и "04000" раздела 1 "Налог на прибыль" части 5 "Налог на прибыль", "61101" и "61102" раздела 1 "Финансовый результат после налогообложения" части 6 "Финансовый результат", "40000" раздела 1 "Увеличение статей прочего совокупного дохода", "50000" раздела 2 "Уменьшение статей прочего совокупного дохода" части 7 "Прочий совокупный доход", "81101", "81102", "81201" и "81202" раздела 1 "Прибыль (убыток) после налогообложения с учетом изменений прочего совокупного дохода" части 8 "Совокупный финансовый результат" в неагрегированном виде.