Документ утрачивает силу с 1 января 2025 года в связи с изданием Указания Банка России от 06.07.2020 N 5494-У (ред. от 16.08.2022).
Положение Банка России от 28.12.2015 N 527-П (ред. от 25.10.2023) "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов" (Зарегистрировано в Минюсте России 27.01.2016...

Таблица 5.1. Денежные средства

Денежные средства

Таблица 5.1

Номер строки

Наименование показателя

Порядок определения показателей по строке (счета бухгалтерского учета)

Полная балансовая стоимость

Резерв под обесценение

Балансовая стоимость

1

2

3

4

5

1

Денежные средства в кассе

20202 + 20203

не заполняется

графа 3 - графа 4

2

Денежные средства в пути

20209

не заполняется

графа 3 - графа 4

3

Расчетные счета

20501 + 20502 + 20507 + 20508

20505 + 20506

графа 3 - графа 4

(в ред. Указания Банка России от 24.02.2021 N 5741-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

4

Денежные средства, переданные в доверительное управление

часть 47901 + часть 47911

часть 47904

графа 3 - графа 4

(в ред. Указаний Банка России от 08.07.2019 N 5191-У, от 25.10.2023 N 6586-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

5

Прочие денежные средства

20802 + часть 20803 + 20801 + часть 20806

часть 20805

графа 3 - графа 4

(в ред. Указания Банка России от 09.09.2021 N 5921-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

6

Итого

строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

(в ред. Указаний Банка России от 24.02.2021 N 5741-У, от 09.09.2021 N 5921-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

Примечание 5. Денежные средства Примечание 6. Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток