II. Основная информация о финансово-экономическом состоянии фондовой биржи

II. Основная информация о финансово-экономическом

состоянии фондовой биржи

В информации о деятельности фондовой биржи за первый квартал информация, содержащаяся в настоящем разделе, приводится за 5 последних завершенных финансовых лет, предшествующих первому кварталу, либо за каждый завершенный финансовый год, предшествующий первому кварталу, если фондовая биржа осуществляет свою деятельность менее 5 лет, а также за первый квартал текущего финансового года.

В информации о деятельности фондовой биржи за второй - четвертый кварталы информация, содержащаяся в настоящем разделе, указывается за соответствующий квартал или по состоянию на дату окончания квартала.

В информации о деятельности фондовой биржи за четвертый квартал информация, содержащаяся в пункте 2.1 "Показатели финансово-экономической деятельности фондовой биржи" и пункте 2.3.1 "Кредиторская задолженность", не указывается.

2.1. Показатели финансово-экономической деятельности фондовой биржи

Указываются следующие показатели, характеризующие финансовое состояние фондовой биржи:

стоимость чистых активов фондовой биржи;

отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам (в процентах);

отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам (в процентах);

покрытие платежей по обслуживанию долгов;

уровень просроченной задолженности;

оборачиваемость чистых активов;

оборачиваемость кредиторской задолженности;

оборачиваемость дебиторской задолженности;

доля налога на прибыль в прибыли до налогообложения (в процентах).

При включении названных показателей в информацию о деятельности фондовой биржи указывается методика, использованная фондовой биржей для их расчета.

Приводится анализ платежеспособности и уровня кредитного риска фондовой биржи, а также финансового положения фондовой биржи на основе экономического анализа динамики приведенных показателей.

2.2. Обязательства фондовой биржи

2.2.1. Кредиторская задолженность

Раскрывается информация об общей сумме кредиторской задолженности фондовой биржи с отдельным указанием общей суммы просроченной кредиторской задолженности за соответствующий период. Указанная информация может приводиться в виде таблицы, значения показателей приводятся на дату окончания соответствующего периода.

При наличии просроченной кредиторской задолженности, в том числе по кредитным договорам или договорам займа, а также по выпущенным фондовой биржей долговым ценным бумагам (облигациям, векселям, другим), указываются причины неисполнения и последствия, которые наступили или могут наступить в будущем для фондовой биржи вследствие указанных неисполненных обязательств, в том числе санкции, налагаемые на фондовую биржу, и срок (предполагаемый срок) погашения просроченной кредиторской задолженности.

Дополнительно в виде таблицы раскрывается структура кредиторской задолженности фондовой биржи с указанием срока исполнения обязательств за соответствующий период.

В случае наличия в составе кредиторской задолженности фондовой биржи за соответствующий период кредиторов, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы кредиторской задолженности, по каждому такому кредитору указываются:

полное и сокращенное фирменное наименование (для некоммерческой организации - наименование), место нахождения или фамилия, имя, отчество;

сумма кредиторской задолженности;

размер и условия просроченной кредиторской задолженности (процентная ставка, штрафные санкции, пени).

В случае, если такой кредитор является аффилированным лицом фондовой биржи, указывается на это обстоятельство. По каждому такому кредитору дополнительно приводится следующая информация:

доля участия фондовой биржи в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) аффилированного лица - коммерческой организации, а в случае, когда аффилированное лицо является акционерным обществом, - также доля обыкновенных акций аффилированного лица, принадлежащих фондовой бирже;

доля участия аффилированного лица в уставном капитале фондовой биржи и доля обыкновенных акций фондовой биржи, принадлежащих аффилированному лицу, а в случае, когда фондовая биржа является некоммерческим партнерством, - доля голосов на общем собрании членов фондовой биржи, принадлежащих аффилированному лицу;

для аффилированного лица, являющегося физическим лицом, - должности, которые такое лицо занимает в организации фондовой биржи, его дочерних и/или зависимых обществах, основном (материнском) обществе.

Отдельно указываются прочие обязательства, не исполненные фондовой биржей на дату окончания завершенного периода, за который раскрывается информация, до даты окончания последнего квартала, в случае, если их размер составляет 5 и более процентов балансовой стоимости активов фондовой биржи на дату окончания завершенного квартала, предшествующего окончанию последнего квартала, за который раскрывается информация.

2.2.2. Кредитная история фондовой биржи

Описывается исполнение фондовой биржей обязательств по действовавшим ранее и действующим на дату окончания квартала кредитным договорам и/или договорам займа, сумма основного долга по которым составляет 10 и более процентов стоимости чистых активов фондовой биржи на дату последнего завершенного квартала, предшествующего заключению соответствующего договора.

2.2.3. Обязательства фондовой биржи по обеспечениям, предоставленным третьим лицам

Раскрывается информация об общей сумме обязательств фондовой биржи по предоставленным ею обеспечениям и общей сумме обязательств третьих лиц, по которым фондовая биржа предоставила третьим лицам обеспечение, в том числе в форме залога или поручительства за соответствующий период.

Отдельно раскрывается информация о каждом из обязательств фондовой биржи по обеспечениям, предоставленным в квартале, за который раскрывается информация, третьим лицам, в том числе в форме залога или поручительства, составляющем не менее 5 процентов от балансовой стоимости активов фондовой биржи за квартал, с указанием:

размера обязательства, по которому фондовой биржей предоставлено обеспечение, и срока его исполнения;

способа обеспечения, его размера и условий предоставления, в том числе предмета и стоимости предмета залога, срок, на который обеспечение предоставлено;

оценки риска неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств, по которым фондовой биржей предоставлено обеспечение, с указанием факторов, которые могут привести к такому неисполнению или ненадлежащему исполнению, и с указанием вероятности возникновения таких факторов.

2.2.4. Прочие обязательства фондовой биржи

Указываются любые соглашения фондовой биржи, не отраженные в его бухгалтерском балансе, которые могут существенным образом отразиться на финансовом состоянии фондовой биржи, ее ликвидности, источниках финансирования и условиях их использования, результатах деятельности и расходах.

Указываются факторы, при которых упомянутые выше обязательства могут повлечь перечисленные изменения, и вероятность их возникновения.

Описываются причины вступления фондовой биржей в данные соглашения, предполагаемая выгода фондовой биржи от этих соглашений и причины, по которым данные соглашения не отражены на балансе фондовой биржи.

Описывается, в каких случаях фондовая биржа может понести убытки в связи с указанными соглашениями, вероятность наступления указанных случаев и максимальный размер убытков, которые может понести фондовая биржа.