Общие положения

6.2.П1. Для целей Правил под финансовой заинтересованностью понимается заинтересованность, возникающая в результате участия в уставном (складочном) капитале организации, владения ее финансовыми инструментами, включая права и обязанности по их приобретению и производные финансовые инструменты, непосредственно с ними связанные.

В Правилах термины "финансовый инструмент" и "производный финансовый инструмент" используются в значениях, определенных в статье 2 Федерального закона N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг".

6.2.П2. Финансовая заинтересованность может быть прямой или косвенной, то есть осуществляемой через посредников (например, инвестиционные институты, фонды). Если бенефициарный владелец активов имеет контроль над посредником или может влиять на его инвестиционные решения, то для целей Правил такая финансовая заинтересованность считается прямой. Если бенефициарный владелец активов не имеет контроля над посредником и не может влиять на его инвестиционные решения, то для целей Правил такая финансовая заинтересованность считается косвенной.

6.2.П3. В настоящем разделе Правил рассматриваются вопросы существенности финансовой заинтересованности. В целях определения, является ли заинтересованность существенной для конкретного лица, может приниматься во внимание совокупная величина имущества этого лица и ближайших членов его семьи.

6.2.П4. Для целей Правил:

- под родственниками понимаются родители, братья, сестры, дети, супруги, родители супругов и дети супругов (статья 8 Федерального закона N 307-ФЗ);

- под ближайшими членами семьи понимаются супруги, включая лиц, состоящих в фактически брачных отношениях, а также лица, находящиеся на иждивении.

6.2.П5. При оценке уровня угрозы личной заинтересованности, возникающей в связи с наличием финансовой заинтересованности в аудируемом лице, рассматриваются, в частности, следующие факторы:

а) должность и функции лица, имеющего финансовую заинтересованность;

б) является ли финансовая заинтересованность прямой или косвенной;

в) существенность финансовой заинтересованности.