Глава 3. Особенности расчета ожидаемых оттоков и притоков денежных средств в целях расчета НКЛ

3.1. Средства физических лиц, привлеченные участником банковской группы - нерезидентом Российской Федерации, включаются в расчет ожидаемых оттоков денежных средств вне зависимости от срока, оставшегося до погашения, за исключением случаев, когда законодательством страны, в которой участник банковской группы зарегистрирован в качестве юридического лица, предусматривается запрет на досрочное востребование денежных средств и (или) направление уведомления о досрочном востребовании средств в срок, превышающий 30 календарных дней до даты фактического востребования средств.

3.2. Долговые ценные бумаги, выпущенные участником банковской группы в соответствии с законодательством страны, в которой участник банковской группы зарегистрирован в качестве юридического лица, включаются в состав привлеченных средств физических лиц, в случае если владельцами указанных ценных бумаг могут быть только физические лица.

3.3. Для целей классификации привлеченных средств физических лиц на стабильные и нестабильные в соответствии с пунктом 3.2 Положения Банка России N 421-П и требованиями настоящей главы, в том числе при выделении дополнительных подкатегорий средств физических лиц в категории нестабильных средств физических лиц, и применения коэффициентов оттока денежных средств участники банковской группы - нерезиденты Российской Федерации применяют требования центрального банка и (или) иного органа надзора иностранного государства, в котором участник банковской группы зарегистрирован в качестве юридического лица, за исключением следующих случаев:

в случае отсутствия требований центрального банка и (или) иного органа надзора иностранного государства, в котором участник банковской группы зарегистрирован в качестве юридического лица, к расчету и соблюдению показателя краткосрочной ликвидности в соответствии с требованиями "Базель III";

в случае отсутствия требований центрального банка и (или) иного органа надзора иностранного государства, в котором участник банковской группы зарегистрирован в качестве юридического лица, к классификации средств физических лиц для целей расчета и соблюдения показателя краткосрочной ликвидности в соответствии с требованиями "Базель III";

в случае признания структурным подразделением Банка России, осуществляющим надзор за деятельностью головной кредитной организации банковской группы, требований центрального банка и (или) иного органа надзора иностранного государства, в котором участник банковской группы зарегистрирован в качестве юридического лица, менее консервативными, чем требования Банка России в части классификации привлеченных средств физических лиц на стабильные и нестабильные и применяемых коэффициентов оттока денежных средств в целях расчета норматива Н26.

В целях настоящего Положения требования центрального банка и (или) иного органа надзора иностранного государства признаются менее консервативными, чем требования Банка России в части классификации привлеченных средств физических лиц на стабильные и нестабильные и применяемых коэффициентов оттока денежных средств в целях расчета норматива Н26 (Н27), в случае если ожидаемые оттоки денежных средств физических лиц, рассчитанные в результате применения указанных требований, ниже соответствующих оттоков, рассчитанных в соответствии с требованиями Положения Банка России N 421-П с учетом требований настоящего Положения.

Средства физических лиц, привлеченные участником банковской группы - нерезидентом Российской Федерации, могут быть отнесены к стабильным в величине, не превышающей максимальный размер возмещения в рамках эффективной системы страхования вкладов соответствующего иностранного государства (в величине, полностью покрытой эффективной системой страхования вкладов). При этом, в случае если в рамках системы страхования вкладов возмещение составляет определенную долю привлеченных средств физических лиц, но не более установленного максимального значения, привлеченные средства физических лиц в полной сумме относятся к нестабильным.

В целях настоящего Положения система страхования вкладов иностранного государства признается эффективной при соблюдении условий, установленных подпунктом 3.2.3 пункта 3.2 Положения Банка России N 421-П.

Структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью головной кредитной организации банковской группы, вправе запросить у головной кредитной организации банковской группы заключение лица (лиц), правомочного (правомочных) оказывать юридические услуги, подтверждающее наличие эффективной системы страхования вкладов в стране, в которой участник банковской группы оказывает банковские услуги.

3.4. Средства на банковских счетах (вкладах), депозиты и прочие средства клиентов, привлеченные участниками банковской группы - нерезидентами Российской Федерации без обеспечения, классифицируются как средства субъектов малого бизнеса для целей расчета норматива Н26 при выполнении всех следующих условий:

клиент классифицирован для целей расчета кредитного риска как субъект малого бизнеса при среднем арифметическом значении совокупного объема кредитов и прочих средств, предоставленных клиенту (группе связанных клиентов), рассчитанном за 30 календарных дней, предшествующих дате расчета норматива Н26, не превышающем 1 миллион евро или сумму, эквивалентную 1 миллиону евро (при наличии кредитов и прочих средств, предоставленных клиенту (группе связанных клиентов);

среднее арифметическое значение совокупного объема обязательств банковской группы перед клиентом или группой связанных клиентов, рассчитанное за 30 календарных дней, предшествующих дате расчета норматива Н26, не превышает 1 миллион евро или сумму, эквивалентную 1 миллиону евро;

средства предоставлены (при наличии кредитов и прочих предоставленных средств) и привлечены на стандартных условиях, определенных внутренними документами участника банковской группы (например, в случае если договоры заключены на условиях, указанных в публичных офертах);

управление счетами, привлеченными средствами и размещенными средствами клиента (при наличии кредитов и прочих предоставленных средств) не осуществляется на индивидуальной основе.

Определение средств субъектов малого бизнеса, привлеченных участниками банковской группы - нерезидентами Российской Федерации, их классификация на стабильные и нестабильные и применение коэффициентов оттока денежных средств в расчете норматива Н26 осуществляются с учетом требований, установленных пунктом 3.3 настоящего Положения.

3.5. В качестве операционных депозитов в дополнение к средствам, указанным в подпункте 3.3.6 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П, классифицируются с коэффициентом оттока 25 процентов также следующие средства, привлеченные участником банковской группы - нерезидентом Российской Федерации (в случае если они удовлетворяют требованиям подпунктов 3.3.7 - 3.3.9 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П):

в рамках предоставления клиринговых услуг (услуг по осуществлению расчетов) в соответствии с законодательством иностранного государства, в котором участник банковской группы зарегистрирован в качестве юридического лица, в части следующих видов операций: осуществление переводов денежных средств, согласование и подтверждение платежных поручений, предоставление внутридневного овердрафта, предоставление кредитов овернайт по счету клиента, определение остатка средств на счете клиента внутри дня и по его итогам;

в рамках оказания кастодиальных услуг, к которым относятся осуществление ответственного хранения активов, подготовка выписок, осуществление операций с активами от имени клиента (кроме брокерских услуг), а именно: осуществление расчетов по сделкам с ценными бумагами, перечисление договорных платежей, хранение и учет залогового обеспечения, управление денежными средствами клиента, перевод денежных средств, ведение счетов эскроу.

3.6. Средства, привлеченные участником банковской группы - нерезидентом Российской Федерации без обеспечения активами от центрального банка иностранного государства, в котором участник банковской группы зарегистрирован в качестве юридического лица, включаются в ожидаемый отток денежных средств, рассчитываемый в соответствии с подпунктом 3.3.11 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П, с использованием коэффициента ожидаемого оттока 40 процентов.

3.7. Средства, привлеченные участником банковской группы - нерезидентом Российской Федерации под обеспечение активами, включаются в ожидаемый отток денежных средств, рассчитываемый в соответствии с подпунктом 3.4.5 пункта 3.4 Положения Банка России N 421-П, с учетом следующего:

средства от центрального банка иностранного государства, в котором участник банковской группы зарегистрирован в качестве юридического лица, - с использованием коэффициента ожидаемого оттока 0 процентов;

средства от правительства (государственного органа) иностранного государства, в котором участник банковской группы зарегистрирован в качестве юридического лица, под обеспечение активами (кроме активов, удовлетворяющих критериям, предъявляемым к ВЛА-1 или ВЛА-2А, за исключением условий, указанных в пункте 2.1 Положения Банка России N 421-П), - с использованием коэффициента ожидаемого оттока 25 процентов.

3.8. В целях расчета оценочных обязательств, включаемых в расчет ожидаемых оттоков денежных средств в соответствии с подпунктом 3.5.21 пункта 3.5 Положения Банка России N 421-П, головная кредитная организация банковской группы определяет перечень инвестиций в финансовые или иные организации, виды деятельности которых указаны в пункте 1.2 Положения Банка России N 729-П (в том числе в совместные предприятия и организации, в уставном капитале которых головная кредитная организация банковской группы и (или) участники банковской группы имеют миноритарные (неконсолидируемые) доли участия), отчетные данные которых не принимаются в расчет норматива Н26, а также перечень договоров, предметом которых является осуществление юридическими лицами совместных действий без образования юридического лица для извлечения прибыли или достижения иной цели, которые могут оказать существенное влияние на ликвидность банковской группы в условиях нестабильности. При определении критериев существенности головная кредитная организация банковской группы, руководствуясь Международными стандартами финансовой отчетности, исходит из оценки влияния невключения отчетных данных участника банковской группы или нескольких участников банковской группы по отдельности и (или) в совокупности на величину НКЛ и величину чистого ожидаемого оттока денежных средств.

Кредитная организация, не являющаяся головной кредитной организацией банковской группы, определяет инвестиции в организации, указанные в абзаце первом настоящего пункта, которые могут оказать существенное влияние на ликвидность кредитной организации в условиях нестабильности.

Головная кредитная организация банковской группы (кредитная организация) разрабатывает внутренний документ, устанавливающий порядок определения критериев существенности и порядок определения ожидаемых оттоков денежных средств, связанных с предоставлением денежных средств организациям, указанным в абзацах первом и втором настоящего пункта, в том числе в условиях нестабильности на финансовых рынках, в соответствии с подпунктом 3.5.21 пункта 3.5 Положения Банка России N 421-П, и направляет его в подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью головной кредитной организации банковской группы (кредитной организации), до даты возникновения обязанности по соблюдению норматива Н26 (Н27). В случае внесения изменений в указанный документ головная кредитная организация банковской группы (кредитная организация) в срок, не превышающий семь календарных дней с даты утверждения (внесения изменений) указанного документа, повторно направляет указанный документ в подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью головной кредитной организации банковской группы (кредитной организации).

По результатам анализа указанного в настоящем пункте внутреннего документа структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью головной кредитной организации банковской группы (кредитной организации), может направить головной кредитной организации банковской группы (кредитной организации) рекомендации по совершенствованию внутреннего документа.

3.9. Головная кредитная организация банковской группы (кредитная организация) рассчитывает величину прочих оценочных обязательств (оттоков), определенных в соответствии с подпунктом 3.5.22 пункта 3.5 Положения Банка России N 421-П, с использованием исторических данных и характеристик, основанных на прогнозах поведения клиентов с учетом пункта 5 приложения 1 к настоящему Положению. Информация о порядке расчета величины прочих оценочных обязательств (оттоков) направляется головной кредитной организацией банковской группы (кредитной организацией) в структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью головной кредитной организации банковской группы (кредитной организации), в течение семи рабочих дней с момента утверждения (изменения) указанного порядка.

3.10. В расчет ожидаемых притоков денежных средств по банковской группе поступления по договорам (контрактам) и активам (требованиям) участника банковской группы, рассчитываемые в соответствии с главой 4 Положения Банка России N 421-П с учетом требований настоящего Положения, включаются головной кредитной организацией банковской группы в величине, не превышающей 75 процентов от величины ожидаемого оттока денежных средств участника банковской группы на индивидуальной основе. Поступления по договорам (контрактам) и активам (требованиям) участника банковской группы, превышающие 75 процентов от величины ожидаемого оттока денежных средств участника банковской группы на индивидуальной основе, включаются в состав ожидаемых притоков денежных средств по банковской группе в случае доступности головной кредитной организации банковской группы активов участника банковской группы в соответствии с абзацами вторым - четвертым пункта 2.5 настоящего Положения.

3.11. Поступления денежных средств от центрального банка иностранного государства, в котором участник банковской группы зарегистрирован в качестве юридического лица, включаются в ожидаемые притоки денежных средств, рассчитываемые в соответствии с подпунктом 4.6.2 пункта 4.6 Положения Банка России N 421-П, с использованием коэффициента ожидаемого притока 100 процентов.

3.12. Для оценки ожидаемых притоков денежных средств от юридических лиц головная кредитная организация банковской группы (кредитная организация) осуществляет мониторинг их концентрации в соответствии с пунктом 5 приложения 1 к настоящему Положению. Информация о результатах мониторинга концентрации ожидаемых притоков денежных средств направляется головной кредитной организацией банковской группы (кредитной организацией) в структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за ее деятельностью, не реже одного раза в квартал.

При определении ожидаемых притоков денежных средств по операциям предоставления средств под обеспечение активами в соответствии с пунктом 4.4 Положения Банка России N 421-П головная кредитная организация банковской группы (кредитная организация) в соответствии с пунктом 9 приложения 1 к настоящему Положению осуществляет оценку возможности своевременно и в полном объеме выполнить обязательства по возврату полученного обеспечения вне зависимости от намерений контрагента, предоставившего обеспечение, по пролонгации существующих или заключению новых договоров (сделок) по привлечению денежных средств, в первую очередь, в отношении активов, не относимых к высоколиквидным в соответствии с главой 2 Положения Банка России N 421-П и главой 2 настоящего Положения.