КРЕДИТНЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ

Вступает в силу порядок расчета банками величины кредитного риска по сделкам секьюритизации (07.04.2024)

Банки - участники сделок, результатом которых является привлечение денежных средств посредством выпуска долговых ценных бумаг, исполнение обязательств по каждой из которых обеспечивается полностью или частично поступлениями денежных средств от активов, переданных в обеспечение (сделки секьюритизации), в целях определения нормативов достаточности капитала рассчитывают величину кредитного риска по сделкам секьюритизации, если кредитный риск по не менее чем 95% активов, переданных в обеспечение по сделке секьюритизации (базовые активы), рассчитан с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, используемых для расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов оригинатором по сделке секьюритизации.

Утвержденный порядок не распространяется:

- на сделки секьюритизации, кредитный риск по которым рассчитывается в соответствии с Положением Банка России от 04.07.2018 N 647-П, в том числе сделки повторной секьюритизации, предусмотренные пунктом 8 указанного Положения;

- на вложения и сделки, предусмотренные пунктом 1 Положения N 647-П;

- на сделки секьюритизации, в которых доля просроченных кредитных требований в общей сумме базовых активов (показатель w), рассчитанная в соответствии с подпунктом 5.1 пункта 5 Положения N 647-П, составляет не менее 90%, если оригинатор применяет базовый ПВР для расчета коэффициентов риска по базовым активам в соответствии с главами 3 - 4 Положения Банка России от 06.08.2015 N 483-П;

- на сделки секьюритизации, базовыми активами которых являются кредитные требования специализированного кредитования одного и того же подкласса, определенного в пункте 2.13 Положения Банка России N 483-П, если в потоки поступления денежных средств от базовых активов включаются арендные платежи, относящиеся к подклассу "финансирование приносящей доход недвижимости", или указанные потоки денежных средств поступают реже 1 раза в 3 месяца в сроки, определяемые внутренними документами оригинатора.

(Положение Банка России от 18.09.2023 N 824-П)