IX. Заполнение реестра, содержащего сведения из транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов и предусмотренного подпунктом 3 пункта 3.1, подпунктом 3 пункта 3.5, подпунктом 3 пункта 3.8, подпунктами 2 - 4 пункта 3.8-1, подпунктом 2 пункта 3.11, подпунктом 2 пункта 14 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров морскими или речными судами, судами смешанного (река - море) плавания)

57. В строке "Налоговый период (код)" указывается код, определяющий налоговый период, отраженный в налоговой декларации по НДС, к которой представляется Реестр, предусмотренный подпунктом 3 пункта 3.1, подпунктом 3 пункта 3.5, подпунктом 3 пункта 3.8, подпунктами 2 - 4 пункта 3.8-1, подпунктом 2 пункта 3.11, подпунктом 2 пункта 14 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации.

58. В строке "Отчетный год" указывается год, отраженный в налоговой декларации по НДС, к которой представляется Реестр.

59. В строке "Номер корректировки" при представлении в налоговый орган первичного Реестра за налоговый период проставляется "0--", при представлении уточненного Реестра за соответствующий налоговый период указывается номер корректировки (например, "1--", "2--").

60. В строке "Налогоплательщик" указываются следующие сведения:

"ИНН" - идентификационный номер налогоплательщика;

"КПП" - код причины постановки на налоговый учет;

"Наименование организации/фамилия, имя, отчество <1> индивидуального предпринимателя" - указывается наименование организации либо наименование представительства (филиала) иностранной организации, иного обособленного подразделения иностранной организации, осуществляющего деятельность на территории Российской Федерации, а в случае представления Реестра индивидуальным предпринимателем указываются его фамилия, имя, отчество (при наличии).

При представлении Реестра в налоговый орган по месту учета организацией-правопреемником по операциям, осуществленным реорганизованной организацией, указываются ИНН и КПП организации-правопреемника. В поле "Наименование организации/фамилия, имя, отчество <1> индивидуального предпринимателя" указывается наименование реорганизованной организации.

В строке "Форма реорганизации (ликвидация) организации (код)" коды форм реорганизации организации и код ликвидации организации принимают значение в соответствии с приложением N 1 к настоящему Порядку.

в строке "ИНН/КПП реорганизованной организации" указываются соответственно ИНН и КПП, которые присвоены организации до ее реорганизации по месту ее нахождения (налогоплательщикам, отнесенным к категории крупнейших, - по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика).

61. В строке "Код операции" указывается соответствующий код операции согласно приложению N 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@.

62. В строке "ИТОГО налоговая база (в рублях)" указывается общая сумма налоговой базы по соответствующей операции по реализации работ (услуг), по которой обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС документально подтверждена. Данная строка формируется по коду операции и соответствует общей сумме показателей строк 020 раздела 4 налоговой декларации по НДС по соответствующей операции по реализации работ (услуг).

63. В графах указываются следующие сведения:

в графе 1 - порядковый номер по соответствующей операции по реализации работ (услуг);

в графе 2 - виды транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов (документ, подтверждающий факт приема товара к перевозке (к дальнейшей перевозке), а также поручение на отгрузку) по соответствующей операции, принимает значение в соответствии с приложением N 2 к настоящему Порядку;

в графе 3 - номер транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа; заполняется из документа, подтверждающего факт приема товара к перевозке (к дальнейшей перевозке), и поручения на отгрузку по соответствующей операции. При отсутствии номера указывается "б/н";

в графе 4 - дата транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа; заполняется из документа, подтверждающего факт приема товара к перевозке (к дальнейшей перевозке), и поручения на отгрузку по соответствующей операции. В случае отсутствия даты на документе, подтверждающем факт приема товара к перевозке, или поручении на отгрузку в данной графе указывается дата приема груза к перевозке;

в графе 5 - регистрационные номера таможенных деклараций (при вывозе) по соответствующей операции по реализации работ (услуг), заполняемые в случае наличия их в поручении на отгрузку экспортных грузов;

в графе 6 - наименование судна заполняется из документа, подтверждающего факт приема товара к перевозке, и поручения на отгрузку по соответствующей операции по реализации работ (услуг), предусмотренных подпунктами 2.1, 2.5, 2.8, 12 пункта 1 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации;

в графе 7 - страна регистрации судна (флаг) из документа, подтверждающего факт приема товара к перевозке, и поручения на отгрузку в соответствии с ОКСМ. Например, код CN - код Китайской Народной Республики, код DE - код Федеративной Республики Германия;

в графе 8 - порт погрузки судна и код страны отправления; заполняется из документа, подтверждающего факт приема товара к перевозке, и поручения на отгрузку в соответствии с ОКСМ. Например, код CN - код Китайской Народной Республики, код DE - код Федеративной Республики Германия;

в графе 9 - порт разгрузки судна и код страны назначения заполняется из документа, подтверждающего факт приема товара к перевозке, и поручения на отгрузку в соответствии с ОКСМ. Например, код CN - код Китайской Народной Республики, код DE - код Федеративной Республики Германия;

в графе 10 - дата отметки российского таможенного органа (при ввозе) товаров морским и речным транспортом заполняется из документа, подтверждающего факт приема товара к перевозке. Графа 10 заполняется в случае выполнения работ (услуг), предусмотренных подпунктом 2.5 пункта 1 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации, и указания в графе 9 значения "Код страны порта разгрузки" "RU - Российская Федерация";

в графе 11 - налоговая база по соответствующей операции по реализации работ (услуг), по которой обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов документально подтверждена (в рублях и копейках);

в графе 12 - иная информация, относящаяся к операции, реквизиты документов по которой указаны в строке Реестра, в том числе вид, номер и дата документа, представляемого одновременно с налоговой декларацией по НДС, за исключением документов, указанных в графах 2 - 5 Реестра (при наличии). Например, "договор/контракт N 5 от 29.02.2024". В случае указания нескольких документов в графе 13 указываются вид, номер и дата каждого документа, разделенные знаком ";" (точка с запятой).