Приложение

к Указанию Банка России

от 31 октября 2017 года N 4595-У

"О дополнительных требованиях

к содержанию актуарного заключения,

подготовленного по итогам проведения

актуарного оценивания деятельности

негосударственного пенсионного фонда"

ИНФОРМАЦИЯ,

ПОДЛЕЖАЩАЯ ВКЛЮЧЕНИЮ В АКТУАРНОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ,

ПОДГОТОВЛЕННОЕ ПО ИТОГАМ АКТУАРНОГО ОЦЕНИВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА, В ДОПОЛНЕНИЕ

К ТРЕБОВАНИЯМ, УСТАНОВЛЕННЫМ СТАТЬЕЙ 5 ФЕДЕРАЛЬНОГО

ЗАКОНА "ОБ АКТУАРНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

1. Цель составления актуарного заключения.

2. Сведения об ответственном актуарии.

2.1. Фамилия, имя, отчество (последнее при наличии).

2.2. Регистрационный номер, присвоенный ответственному актуарию в едином реестре ответственных актуариев.

2.3. Наименование саморегулируемой организации актуариев, членом которой является ответственный актуарий.

2.4. Основание осуществления актуарной деятельности: трудовой договор или гражданско-правовой договор. Информация о наличии или об отсутствии в течение 12 месяцев, предшествующих дате составления актуарного заключения, трудового договора и (или) иных гражданско-правовых договоров (кроме договоров о проведении обязательного актуарного оценивания) с фондом, деятельность которого является объектом обязательного актуарного оценивания.

2.5. Данные об аттестации ответственного актуария, содержащиеся в документе, предусмотренном пунктом 4.2 Указания Банка России от 6 ноября 2014 года N 3435-У "О дополнительных требованиях к квалификации ответственных актуариев, порядке проведения аттестации ответственных актуариев", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 26 декабря 2014 года N 35430, 17 июля 2015 года N 38064.

3. Сведения о фонде.

3.1. Полное наименование фонда.

3.2. Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).

3.3 - 3.4. Утратили силу. - Указание Банка России от 15.01.2024 N 6672-У.

3.5. Сведения о лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию (номер, дата выдачи).

4. Сведения об актуарном оценивании.

4.1. Утратил силу. - Указание Банка России от 15.01.2024 N 6672-У.

4.2. Перечень данных, в том числе полученных от фонда и третьих лиц, использованных ответственным актуарием при проведении актуарного оценивания.

4.3. Сведения о проведенных ответственным актуарием контрольных процедурах в отношении полноты и достоверности данных, использованных при проведении актуарных расчетов, с указанием результатов проведенных процедур, в том числе выявленных отклонений от показателей бухгалтерской (финансовой) отчетности фонда.

4.4. Описание существенных для актуарного оценивания условий действующих в фонде пенсионных схем, на основании которых заключены договоры негосударственного пенсионного обеспечения, и видов договоров долгосрочных сбережений, на основании которых заключены договоры долгосрочных сбережений.

4.5. Сведения о распределении договоров негосударственного пенсионного обеспечения, договоров долгосрочных сбережений и договоров об обязательном пенсионном страховании по группам однородных договоров, использованном ответственным актуарием при проведении актуарного оценивания обязательств фонда по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, договорам долгосрочных сбережений и договорам об обязательном пенсионном страховании, и обоснование такой группировки (если такая группировка проводилась).

4.6. Сведения о распределении участников фонда и застрахованных лиц по полу и возрасту с указанием соответствующих оставшихся сроков выплат на дату, по состоянию на которую проведено актуарное оценивание, и соответствующих ожидаемых пенсионных, сберегательных, страховых взносов и выплат в течение следующего года.

4.7. Обоснование выбора и описание методов актуарного оценивания обязательств фонда по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, договорам долгосрочных сбережений и договорам об обязательном пенсионном страховании, использованных ответственным актуарием при проведении актуарного оценивания.

4.8. Сведения об использованных ответственным актуарием предположениях и суждениях при проведении актуарного оценивания обязательств фонда по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, договорам долгосрочных сбережений и договорам об обязательном пенсионном страховании с обоснованием их выбора, в том числе в отношении:

ставки доходности, применяемой для дисконтирования денежных потоков;

увеличения размеров негосударственных пенсий, пожизненных периодических выплат, срочных периодических выплат, накопительных пенсий, срочных пенсионных выплат;

дохода от размещения средств пенсионных резервов, начисляемого по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, договорам долгосрочных сбережений, и дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений, начисляемого по договорам об обязательном пенсионном страховании;

отчислений в резерв фонда по обязательному пенсионному страхованию;

отчислений в страховой резерв фонда;

вероятности назначения негосударственной пенсии, пожизненной периодической выплаты, срочной периодической выплаты, накопительной пенсии и (или) срочной пенсионной выплаты или единовременной выплаты;

вероятности наступления таких событий, как смерть, инвалидность, и рассчитанных на их основе величин, связанных с предстоящей продолжительностью жизни (в том числе таблицы смертности, инвалидности);

прямых и косвенных расходов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, договорам долгосрочных сбережений, договорам об обязательном пенсионном страховании и их изменений в будущем;

вероятности расторжения договоров негосударственного пенсионного обеспечения, договоров долгосрочных сбережений и договоров об обязательном пенсионном страховании;

периодичности, размера и сроков внесения пенсионных взносов, сберегательных взносов и страховых взносов по обязательному пенсионному страхованию, включая предполагаемый срок прекращения (возобновления) поступлений пенсионных взносов, сберегательных взносов и страховых взносов по обязательному пенсионному страхованию.

4.9. Утратил силу. - Указание Банка России от 15.01.2024 N 6672-У.

5. Результаты актуарного оценивания.

5.1. Результаты актуарного оценивания обязательств фонда по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, договорам долгосрочных сбережений и договорам об обязательном пенсионном страховании на дату, по состоянию на которую проведено актуарное оценивание, с распределением обязательств по группам однородных договоров, участникам фонда и застрахованным лицам в соответствии с подпунктами 4.5 и 4.6 пункта 4 настоящего приложения.

Анализ изменения результатов актуарного оценивания обязательств фонда по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, договорам долгосрочных сбережений и договорам об обязательном пенсионном страховании по сравнению с предыдущей датой, по состоянию на которую было проведено обязательное актуарное оценивание.

5.2. Утратил силу. - Указание Банка России от 15.01.2024 N 6672-У.

5.3. Результаты актуарного оценивания обязательств фонда по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, договорам долгосрочных сбережений и договорам об обязательном пенсионном страховании на дату, по состоянию на которую проведено актуарное оценивание, с распределением обязательств по группам однородных договоров, участникам фонда и застрахованным лицам в соответствии с подпунктами 4.5 и 4.6 пункта 4 настоящего приложения в условиях прекращения поступлений пенсионных взносов, сберегательных взносов и страховых взносов по обязательному пенсионному страхованию.

5.4 - 5.5. Утратили силу. - Указание Банка России от 15.01.2024 N 6672-У.

5.6. Результаты распределения по периодам ожидаемых будущих потоков денежных средств, связанных с исполнением обязательств фонда, отдельно по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, договорам долгосрочных сбережений и договорам об обязательном пенсионном страховании.

5.7. Результаты актуарного оценивания стоимости активов фонда на дату, по состоянию на которую проведено актуарное оценивание, с указанием структуры активов фонда отдельно по пенсионным резервам, пенсионным накоплениям и собственным средствам фонда.

5.8. Результаты распределения по периодам ожидаемых будущих поступлений денежных средств от активов фонда отдельно по пенсионным резервам, пенсионным накоплениям и собственным средствам фонда.

6. Выводы, рекомендации и иные сведения.

6.1. Выводы о возможности выполнения обязательств фонда, в том числе на основе результатов сопоставления распределения по срокам ожидаемых поступлений денежных средств от активов и ожидаемых потоков денежных средств, связанных с исполнением обязательств фонда.

6.2. Сведения о наличии актуарного дефицита. При наличии актуарного дефицита указывается его размер в рублях и процентах от общей величины обязательств фонда. При наличии актуарного дефицита приводятся рекомендации по его устранению.

6.3 - 6.4. Утратили силу. - Указание Банка России от 15.01.2024 N 6672-У.

6.5. Описание существенных, по мнению ответственного актуария, рисков, связанных с возможностью неисполнения обязательств фонда по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, договорам долгосрочных сбережений и договорам об обязательном пенсионном страховании, и рекомендации ответственного актуария по их устранению или снижению.

6.6. Дополнительная информация, включаемая в актуарное заключение по решению ответственного актуария.

6.7 - 6.8. Утратили силу. - Указание Банка России от 15.01.2024 N 6672-У.