Приложение 2

к Инструкции Банка России

от 16 августа 2017 года N 181-И

"О порядке представления резидентами

и нерезидентами уполномоченным

банкам подтверждающих документов

и информации при осуществлении

валютных операций, о единых

формах учета и отчетности

по валютным операциям, порядке

и сроках их представления"

ПЕРЕЧЕНЬ

ДАННЫХ ПО ОПЕРАЦИЯМ, ПОДЛЕЖАЩИХ ФОРМИРОВАНИЮ

И ВЕДЕНИЮ УПОЛНОМОЧЕННЫМИ БАНКАМИ

1. Номер счета резидента, физического лица - резидента или нерезидента, на который зачислены (с которого списаны) денежные средства.

Номер счета резидента, на который внесены (с которого сняты) наличные денежные средства.

В случае представления резидентом документов и информации о получении наличных денежных средств от нерезидента без их внесения на счет резидента в уполномоченном банке номер счета не указывается.

2. Сведения об операции, указанной в приложении 1 к настоящей Инструкции (далее по тексту настоящего приложения - операция).

2.1. Дата зачисления (внесения) денежных средств на счет (списания (снятия) денежных средств со счета), дата получения от нерезидента наличных денежных средств, дата передачи резидентом нерезиденту наличных денежных средств.

2.2. Код направления платежа:

1 - зачисление (внесение) денежных средств на счет (получение резидентом наличных денежных средств от нерезидента);

2 - списание (снятие) денежных средств со счета (передача резидентом наличных денежных средств нерезиденту).

2.3. Код вида операции.

При зачислении иностранной валюты на транзитный валютный счет до представления резидентом в уполномоченный банк информации о коде вида операции или документов, связанных с проведением операций, уполномоченный банк не позднее рабочего дня, следующего за днем зачисления иностранной валюты на транзитный валютный счет, указывает код 00000.

В случае если при зачислении на счет резидента, физического лица - резидента валюты Российской Федерации в поступившем расчетном документе по операции код вида операции не указан либо указанный в расчетном документе код вида операции отсутствует в приложении 1 к настоящей Инструкции или не соответствует назначению (в том числе направлению) платежа и сведениям, содержащимся в документах, имеющихся в распоряжении уполномоченного банка, уполномоченный банк указывает:

код вида операции в соответствии с приложением 1 к настоящей Инструкции, который соответствует имеющимся в распоряжении уполномоченного банка документам;

код 00012 - в иных случаях.

В случае если при зачислении на счет нерезидента валюты Российской Федерации в поступившем расчетном документе по операции отсутствует код вида операции либо указанный в расчетном документе код вида операции отсутствует в приложении 1 к настоящей Инструкции или не соответствует назначению (в том числе направлению) платежа и сведениям, содержащимся в документах, имеющихся в распоряжении уполномоченного банка, уполномоченный банк указывает:

код вида операции в соответствии с приложением 1 к настоящей Инструкции, который соответствует имеющимся в распоряжении уполномоченного банка документам;

код 00034 - в иных случаях.

2.4. Сумма денежных средств, зачисленных (внесенных) на счет (списанных (снятых) со счета), в единицах валюты счета.

Сумма наличных денежных средств, полученных от нерезидента, переданных нерезиденту, в единицах валюты расчетов.

3. Сведения о договоре, на основании которого осуществлена операция по счету резидента, физического лица - резидента, а также на основании которого резидентом получены наличные денежные средства от нерезидента (переданы наличные денежные средства резидентом нерезиденту).

Сведения о договоре, указанном в настоящем пункте, не подлежат отражению в случае списания и зачисления резидентом (нерезидентом) денежных средств с одного счета резидента (нерезидента) на другой его счет, открытые в этом или другом уполномоченном банке, а также в случае осуществления расчетов между резидентом (нерезидентом) и уполномоченным банком.

3.1. Номер договора (при его наличии), при отсутствии указывается символ "БН".

3.2. Дата договора в формате ДД.ММ.ГГГГ.

Указывается наиболее поздняя по сроку одна из следующих дат: дата подписания договора или дата вступления его в силу либо в случае отсутствия этих дат - дата его составления.

3.3. Код валюты договора. Указывается цифровой код валюты в соответствии с ОКВ или Классификатором клиринговых валют. В случае если договором сумма обязательств установлена в нескольких валютах и не определена сумма обязательств в одной из валют, то указывается цифровой код любой из валют, предусмотренных договором.

3.4. Сумма обязательств, предусмотренная договором, в единицах валюты договора.

По кредитному договору (договору займа) указывается сумма денежных средств, предоставляемых резидентом, физическим лицом - резидентом (привлекаемых резидентом) по кредитному договору (договору займа), без учета процентных платежей.

В случае если договором сумма обязательств установлена в нескольких валютах и не определена сумма обязательств в одной из валют, то код валюты договора и соответственно сумма обязательств по нему указывается в любой из валют, предусмотренных договором. При этом сумма обязательств пересчитывается в указанную валюту по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату договора.

В случае отсутствия в договоре информации о сумме обязательств, предусмотренных договором, указывается символ "БС".

3.4.1. Информация об ожидаемых сроках репатриации иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации, указанная в абзаце втором пункта 2.26 настоящей Инструкции.

При отражении такой информации указываются предусмотренные договором займа или рассчитанные физическим лицом - резидентом самостоятельно на основании информации, содержащейся в договоре займа, или собственной оценки даты (в формате ДД.ММ.ГГГГ) и суммы платежей по погашению основного долга и в счет уплаты процентов за пользование займом в единицах валюты договора займа.

3.5. Реквизиты контрагента - стороны по договору:

наименование контрагента, указанное в договоре;

цифровой код страны государственной регистрации (места нахождения) в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ) - для юридического лица, цифровой код страны ведения основной деятельности - для иностранной структуры без образования юридического лица; цифровой код страны места жительства (места нахождения) в соответствии с ОКСМ - для физического лица.

Для хозяйственных обществ со статусом международных компаний, зарегистрированных в едином государственном реестре юридических лиц в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 32, ст. 5083; 2021, N 27, ст. 5187) (далее соответственно - международная компания, Федеральный закон от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ), и для фондов, имеющих статус международных фондов, зарегистрированных в едином государственном реестре юридических лиц на территории специального административного района в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции или в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ (Собрание законодательства Российской Федерации, 2019, N 48, ст. 6739) (далее - международный фонд), указывается код 996.

Для филиалов, представительств, постоянных представительств и других обособленных структурных подразделений юридического лица - нерезидента, находящихся на территории Российской Федерации, указывается цифровой код страны государственной регистрации (места нахождения) юридического лица - нерезидента в соответствии с ОКСМ. В случае если страна государственной регистрации (места нахождения) юридического лица - нерезидента неизвестна, указывается код 997.

Для международных и межправительственных организаций, их филиалов и постоянных представительств в Российской Федерации указывается код 998.

В случае если страна государственной регистрации (места нахождения) для юридического лица - нерезидента или страна ведения основной деятельности - для иностранной структуры без образования юридического лица не содержится в договоре, указывается цифровой код страны государственной регистрации (места нахождения) или цифровой код страны ведения основной деятельности на основании предоставленной резидентом информации.

В случае если страна места нахождения физического лица - нерезидента не указана в договоре, указывается код 999.

3.6. Уникальный номер контракта (кредитного договора), в случае если в отношении контракта (кредитного договора) установлено требование о его постановке на учет в уполномоченном банке в соответствии с настоящей Инструкции.

4. Признак представления резидентом, физическим лицом - резидентом документов, связанных с проведением операций.

Указываются следующие коды признаков представления резидентом, физическим лицом - резидентом документов, связанных с проведением операций:

1 - документы, связанные с проведением операций, не представлены в соответствии с пунктами 2.7 и 2.15 настоящей Инструкции;

2 - документы, связанные с проведением операций, не представлены в соответствии с пунктом 2.6, абзацем вторым пункта 2.8, пунктом 2.14, абзацем вторым пункта 2.16 и абзацем третьим пункта 2.26 настоящей Инструкции, а также в случае зачисления валюты Российской Федерации на расчетный счет резидента в валюте Российской Федерации по договору, по которому не установлено требование о его постановке на учет в соответствии с разделом II настоящей Инструкции;

3 - документы, связанные с проведением операций, не представлены в соответствии с пунктами 2.2 и 2.23 настоящей Инструкции;

4 - документы, связанные с проведением операций, представлены;

5 - документы, связанные с проведением операций, не представлены в соответствии с абзацами вторым, третьим и пятым подпункта 2.3 пункта 2 настоящего приложения.

При указании кодов признаков 1, 2, 3 и 5 подпункты 3.1 - 3.5 пункта 3 настоящего приложения заполняются при наличии у уполномоченного банка соответствующей информации.

5. Сведения о владельце счета, указанного в пункте 1 настоящего приложения, о резиденте, получившем наличные денежные средства от нерезидента (передающем наличные денежные средства нерезиденту):

5.1. Наименование:

наименование, фирменное наименование (полное или сокращенное) юридического лица - резидента с указанием организационно-правовой формы юридического лица или фамилия, имя, отчество (при его наличии) физического лица - резидента, резидента, являющегося индивидуальным предпринимателем, лицом, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой;

наименование нерезидента в соответствии с учредительными документами.

5.2. ИНН и код причины постановки на учет (далее - КПП):

ИНН и КПП юридического лица - резидента в соответствии со свидетельством о постановке на учет в налоговом органе. Для обособленного подразделения юридического лица - резидента указывается КПП, присвоенный этому обособленному подразделению налоговым органом по его месту нахождения. С учетом особенностей постановки на учет в налоговом органе крупнейших налогоплательщиков, предусмотренных в приказе Министерства финансов Российской Федерации от 11 июля 2005 года N 85н "Об утверждении Особенностей постановки на учет крупнейших налогоплательщиков", зарегистрированном Министерством юстиции Российской Федерации 28 июля 2005 года N 6834 (далее - приказ Минфина России от 11 июля 2005 года N 85н), при наличии у резидента - крупнейшего налогоплательщика нескольких КПП указывается КПП в соответствии со свидетельством о постановке на учет в налоговом органе;

ИНН физического лица - резидента, резидента, являющегося индивидуальным предпринимателем, лицом, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой (при его наличии);

ИНН или код иностранной организации, присвоенный до 24 декабря 2010 года, либо ИНН, присвоенный после 24 декабря 2010 года, для юридического лица - нерезидента;

код (коды) (при наличии) иностранной структуры без образования юридического лица в государстве (на территории) ее регистрации (инкорпорации) в качестве налогоплательщика (или его (их) аналоги).

5.3. Для юридического лица - нерезидента указывается цифровой код страны государственной регистрации (места нахождения) в соответствии с ОКСМ.

Для иностранной структуры без образования юридического лица указывается цифровой код страны ведения ее основной деятельности в соответствии с ОКСМ.

Для филиалов, представительств, постоянных представительств и других обособленных структурных подразделений юридического лица - нерезидента, находящихся на территории Российской Федерации, указывается цифровой код страны государственной регистрации (места нахождения) юридического лица - нерезидента в соответствии с ОКСМ.

Для международных и межправительственных организаций, их филиалов и постоянных представительств в Российской Федерации указывается код 998.

6. Сведения о получателе перевода (при списании денежных средств со счета резидента, физического лица - резидента или нерезидента) или сведения о плательщике (при зачислении денежных средств на счет резидента, физического лица - резидента или нерезидента):

наименование получателя перевода или плательщика, указанное в расчетном документе по операции или ином документе, содержащем информацию об этом переводе (далее - расчетный документ);

ИНН получателя перевода или плательщика при его наличии в расчетном документе.

При списании денежных средств резидентом (нерезидентом) в случае составления распоряжения на перевод денежных средств на общую сумму с реестром, в который включаются распоряжения одной группы очередности, в целях осуществления перевода денежных средств нескольким получателям средств (например, реестры на выплату заработной платы) в сведениях о получателе перевода уполномоченным банком указывается наименование банка, обслуживающего получателя денежных средств.

При расчетах наличными денежными средствами указываются сведения о лице, передающем резиденту (получившем от резидента) наличные денежные средства.

7. Сведения о кредитной организации получателя перевода (при списании денежных средств со счета резидента, физического лица - резидента или нерезидента) или кредитной организации плательщика (при зачислении денежных средств на счет резидента, физического лица - резидента или нерезидента):

наименование кредитной организации, указанное в расчетном документе;

банковский идентификационный код (далее - БИК) в случае, если счет получателя (отправителя) перевода открыт в уполномоченном банке;

код кредитной организации по справочнику СВИФТ для кредитной организации - нерезидента - участника системы СВИФТ, код "НР" для других кредитных организаций - нерезидентов;

цифровой код страны государственной регистрации (места нахождения) кредитной организации - нерезидента (места нахождения для филиалов кредитных организаций - нерезидентов) в соответствии с ОКСМ.

При отсутствии сведений о цифровом коде страны государственной регистрации (места нахождения) кредитной организации - нерезидента, в которой открыт счет получателя (отправителя) перевода, указывается цифровой код государственной регистрации (места нахождения) иностранной кредитной организации - посредника, указанной в расчетном документе.

При отсутствии информации о кредитной организации плательщика (например, при осуществлении перевода через корреспондентские счета нескольких уполномоченных банков) отражается информация об уполномоченном банке, который в распоряжении на перевод денежных средств, на основании которого осуществляется зачисление денежных средств на счет получателя, указан как банк плательщика.

В случае если по внешнеторговому договору (контракту), договору займа, заключенному с нерезидентом, резидентом от нерезидента получены наличные денежные средства и такие денежные средства не зачислены на счет в уполномоченном банке, сведения, предусмотренные настоящим пунктом, не заполняются.

При внесении резидентом на счет в уполномоченном банке наличных денежных средств, полученных от нерезидента при осуществлении внешнеторговой деятельности и (или) полученных от нерезидента при предоставлении и возврате займов, в показателе "Цифровой код страны государственной регистрации (места нахождения) кредитной организации - нерезидента (места нахождения для филиалов кредитных организаций - нерезидентов)" указывается код 643. Иные сведения, предусмотренные настоящим пунктом, не заполняются.

8. Дополнительный признак "НС" - при внесении резидентом на счет наличных денежных средств, полученных от нерезидента в рамках внешнеторгового договора (контракта), договора займа.

Дополнительный признак "НК" - при получении от нерезидента (передаче нерезиденту) наличных денежных средств без их зачисления на счет резидента.