Описание бизнес-процесса Акта (ф. 0510435) (Приложение N 1)

В соответствии с бизнес-процессом ответственный исполнитель Комиссии формирует Акт (ф. 0510435), выбирает из справочника "Постоянно действующей комиссии" состав комиссии, проставляет особые отметки кворума присутствия членов комиссии на заседании.

Далее осуществляется автоматическое заполнение формуляра в зависимости от утилизируемого (уничтожаемого) объекта основных средств на основании Акта (ф. 0510454), Акта (ф. 0510456), Инвентарной карточки учета нефинансовых активов (ф. 0509215), Инвентарной карточки группового учета (ф. 0509216), Акта (ф. 0510460), Акта (ф. 0510461).

Данные об исполнителе выполненных работ по утилизации (уничтожению), стоимости работ и документе, подтверждающем выполнение работ, в случае выполнения работ сторонней организацией, заполняются ответственным исполнителем Комиссии на основании документов, полученных от сторонней организации.

Если в результате мероприятий по утилизации объектов нефинансовых активов получены материальные ценности, формируется Раздел 2.2 "Материальные ценности, полученные в результате мероприятий по утилизации (уничтожению) объектов" (далее - Раздел 2.2). В этом случае справедливая стоимость, полученных материальных ценностей отражается на основании Решения (ф. 0510442).

Ответственный исполнитель Комиссии сохраняет формуляр. Затем осуществляется контроль на обязательное заполнение полей Акта (ф. 0510435), на наличие особых отметок в случае отсутствия на заседании членов комиссии, на выполнение форматно-логического контроля, который включает контроль на наличие имущества, которое подлежит утилизации (уничтожению), на забалансовых счетах или балансовых счетах в части объектов незавершенного строительства, а также контроль на наличие документов-основания.

Если на данном этапе контроль по заполнению Акта (ф. 0510435) не пройден, Акт (ф. 0510435) возвращается в стадию создания формуляра. В случае если контроль на заполнение Акта (ф. 0510435) пройден, определяется кворум присутствия.

Если кворум присутствия не пройден, в Акте (ф. 0510435) отражается статус "Заседание комиссии не состоялось", Акт (ф. 0510435) направляется в архив. Если кворум присутствия пройден, в Акте (ф. 0510435) отражается статус "Новый".

Решение Комиссии по оприходованию указанных материальных ценностей оформляется Листом голосования в части раздела 2.2. Лист голосования является неотъемлемой частью Акта (ф. 0510435).

В Листе голосования, являющимся неотъемлемой частью Акта (ф. 0510435), ответственным исполнителем по каждому коду строки проставляется отметка "за" или "против". Если у ответственного исполнителя есть особое мнение, в оформляющей части Акта (ф. 0510435) в реквизите "Особые отметки" прикрепляется скан-копия документа с особым мнением, подписанного простой ЭП. Если проставлена отметка "против", проводится контроль на наличие скан-копии, указанной в реквизите "Особые отметки". При отрицательном результате контроля оформляющая часть Акта (ф. 0510435) подлежит доработке, и процесс возвращается на этап прикрепления скан-копии документа с особым мнением в реквизит "Особые отметки". Если контроль положительный, ответственный исполнитель подписывает Лист голосования простой ЭП. Подписанный Лист голосования принимает статус "Подписано членом Комиссии" и направляется на подписание членам Комиссии.

В Листе голосования по каждому коду строки членом Комиссии проставляется отметка "за" или "против". В случае, если у членов Комиссии есть особое мнение, в реквизит "Особые отметки" прикрепляется скан-копия документа с особым мнением, подписанного членом Комиссии, у которого имеется особое мнение, простой ЭП. Если в Листе голосования проставлена отметка "против", проводится контроль на наличие скан-копии, указанной в реквизите "Особые отметки", при отрицательном результате контроля оформляющая часть Акта (ф. 0510435) подлежит доработке, и процесс возвращается на этап прикрепления скан-копии документа с особым мнением в реквизит "Особые отметки", если контроль положительный, члены Комиссии подписывают Лист голосования простой ЭП. После подписания членами Комиссии Листа голосования он принимает статус "Подписано членом Комиссии" и направляется на подписание председателю Комиссии.

В Листе голосования по каждому коду строки председателем Комиссии проставляется отметка "за" или "против". Если у председателя Комиссии есть особое мнение, в реквизит "Особые отметки" прикрепляется скан-копия документа с особым мнением, подписанного председателем Комиссии ЭЦП. В случае если в Листе голосования проставлена отметка "против", проводится контроль на наличие скан-копии, указанной в реквизите "Особые отметки". При отрицательном результате контроля оформляющая часть Акта (ф. 0510435) подлежит доработке и процесс возвращается на этап прикрепления скан-копии документа с особым мнением в реквизит "Особые отметки". Если контроль положительный, председатель Комиссии подписывает Лист голосования ЭЦП. После подписания председателем Комиссии Лист голосования принимает статус "Подписан председателем комиссии".

После подписания председателем Комиссии Листа голосования, являющегося неотъемлемой частью Акта (ф. 0510435), результат голосования "за" отражается в Разделе 2.2. Акта (ф. 0510435) по каждой позиции. В случае если нет кворума по принятию решения, в графе 10 Раздела 2.2 Акта (ф. 0510435) по соответствующей строке указывается значение "Не одобрено комиссией". В случае если кворум принятия решения есть, в графе 10 Раздела 2.2 Акта (ф. 0510435) отражается значение "Одобрено комиссией".

Для подписания оформляющей части Акта (ф. 0510435) документ направляется на подписание ответственному исполнителю, членам Комиссии, председателю Комиссии. Подписание Акта (ф. 0510435) (за документ в целом) осуществляется без оформления Листа голосования.

Акт (ф. 0510435) направляется на утверждение руководителю учреждения (или уполномоченному им лицу) с Листом голосования. Акт (ф. 0510435) принимает статус "На утверждении". Руководитель учреждения (или уполномоченное им лицо) рассматривает документ и при положительном решении подписывает Акт (ф. 0510435) ЭЦП. Утвержденный руководителем учреждения (или уполномоченным им лицом) Акт (ф. 0510435) принимает статус "Утвержден руководителем". В случае если решение руководителя учреждения (или уполномоченным им лицом) отрицательное, Акт (ф. 0510435), принимает статус "Отказано" и направляется в архив.

Утвержденный Акт (ф. 0510435) направляется в бухгалтерию (централизованную бухгалтерию) для отражения в бухгалтерском учете. В случае если в строке с полученными в результате утилизации материальными ценностями по графе 10 Раздела 2.2 Акта (ф. 0510435) отражено значение "Одобрено комиссией", оприходование материальных ценностей, полученных в результате утилизации, оформляется Актом о приеме-передаче объектов нефинансовых активов (ф. 0510448). После проведения в бухгалтерском учете Акт (ф. 0510435) принимает статус "Отражен в учете".

На основании утвержденного Акта (ф. 0510435) отражается информация о списании объектов по соответствующим забалансовым счетам в Журналах операций по забалансовому счету (ф. 0509213) (по забалансовым счетам 02 "Основные средства в эксплуатации", 03 "Бланки строгой отчетности", 07 "Награды, призы, кубки и ценные подарки, сувениры"), в Инвентарной карточке учета нефинансовых активов (ф. 0509215), Инвентарной карточке группового учета (ф. 0509216), карточке количественно-суммового учета материальных ценностей. Инвентарные карточки и карточка количественно-суммового учета материальных ценностей закрываются. Акты о списании (Акт (ф. 0510454), Акт (ф. 0510456), Акт (ф. 0510460), Акт (ф. 0510461), на основании которых был сформирован Акт (ф. 0510435), после утверждения и отражения Акта (ф. 0510435) в бухгалтерском учете меняют статус "Утвержден" на статус "Отработан".