Глава 66. Особенности решения о выпуске и (или) программы облигаций с использованием денежных средств, полученных от их размещения на цели, связанные с финансированием и (или) рефинансированием проектов, направленных на развитие общественной жизни, а также особенности регистрации выпуска и (или) программы таких облигаций

66.1. Решение о выпуске облигаций может содержать следующие условия и сведения.

66.1.1. Условие об использовании всех денежных средств, полученных от размещения облигаций, или эквивалентного объема денежных средств (далее - денежные средства, полученные от размещения облигаций) на цели, связанные с финансированием и (или) рефинансированием проекта (проектов), направленного (направленных) на развитие общественной жизни и соответствующего (соответствующих) международно признанным и (или) российским принципам и стандартам в области социального финансирования и (или) устойчивого развития в части социальных проектов (далее - принципы и стандарты проектов в области социального финансирования) (условие о целевом использовании денежных средств, полученных от размещения облигаций).

66.1.2. В случае если на дату подписания решения о выпуске облигаций не определен проект (проекты), для финансирования и (или) рефинансирования которого будут использоваться денежные средства, полученные от размещения облигаций (далее для целей настоящей главы - проект (проекты), - описание политики эмитента по использованию денежных средств, полученных от размещения облигаций, содержащей:

конкретные цели и направления использования денежных средств, полученных от размещения облигаций;

процедуры отбора и оценки проекта (проектов), включая критерии отбора и оценки проекта (проектов), обеспечивающие соответствие проекта (проектов) принципам и стандартам проектов в области социального финансирования, а также сроки определения проекта (проектов);

описание того, как цели и направления использования денежных средств, полученных от размещения облигаций, соотносятся со стратегией эмитента по вопросам устойчивого развития (стратегией устойчивого развития);

описание того, как эмитент планирует выявлять риски возникновения возможных негативных последствий для социальной сферы и окружающей среды, связанных с реализацией проекта (проектов), и управлять такими рисками;

иные сведения по усмотрению эмитента.

По усмотрению эмитента вместо информации, указанной в абзацах первом - шестом настоящего подпункта, решение о выпуске облигаций может включать в себя сведения о документе (документах), содержащем (содержащих) описание политики эмитента по использованию денежных средств, полученных от размещения облигаций, включающее в себя сведения, предусмотренные абзацами вторым - шестым настоящего подпункта, с указанием:

наименования и реквизитов такого документа, органа управления эмитента, утвердившего такой документ;

сведений об адресе страницы в сети "Интернет", используемой эмитентом для раскрытия такого документа;

сведений о порядке изменения политики эмитента по использованию денежных средств, полученных от размещения облигаций, включая указание на то, что такие изменения подлежат независимой внешней оценке в том же порядке, что и политика, в которую они вносятся;

иных сведений по усмотрению эмитента.

66.1.3. В случае если на дату подписания решения о выпуске облигаций определен проект (проекты), - описание проекта (проектов), с указанием целей и направлений реализации проекта (проектов), его (их) характеристик, подтверждающих соответствие проекта (проектов) принципам и стандартам проектов в области социального финансирования, качественных и количественных показателей, характеризующих положительный эффект от его (их) реализации на развитие общественной жизни, описание стадии, на которой находится реализация проекта (проектов) на дату подписания решения о выпуске облигаций, или указание на то, что реализация проекта (проектов) на дату подписания решения о выпуске облигаций не начата, с установлением планируемого срока начала реализации проекта (проектов) и (или) условий, при выполнении которых будет начата реализация проекта (проектов), указание принципов и стандартов проектов в области социального финансирования, которым соответствует проект (проекты), описание того, как цели и направления использования денежных средств, полученных от размещения облигаций, соотносятся со стратегией эмитента по вопросам устойчивого развития (стратегией устойчивого развития), а также того, как эмитент планирует выявлять риски возникновения возможных негативных последствий для социальной сферы и окружающей среды, связанных с реализацией проекта (проектов), и управлять такими рисками.

66.1.4. Сведения об организации (организациях), включенной (включенных) в перечень верификаторов Государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ" или в список верификаторов, предоставляющих независимую внешнюю оценку, ведение которого осуществляет Международная ассоциация рынков капитала (ICMA) или Международная некоммерческая организация "Инициатива климатических облигаций" (CBI) (далее для целей настоящей главы - верификатор), подготовившей (подготовивших) заключение (документ) о соответствии выпуска (программы) облигаций международно признанным принципам и стандартам в области социального финансирования и (или) устойчивого развития в части социальных проектов и (или) требованиям к системе верификации проектов устойчивого (в том числе зеленого) развития в Российской Федерации (далее для целей настоящей главы - принципы и стандарты финансовых инструментов в области социального финансирования), либо по усмотрению эмитента сведения о верификаторе, подготовившем заключение (документ) о соответствии политики эмитента по использованию денежных средств, полученных от размещения облигаций, предусмотренной подпунктом 66.1.2 настоящего пункта, или проекта (проектов), предусмотренного (предусмотренных) подпунктом 66.1.3 настоящего пункта, международно признанным принципам и стандартам в области социального финансирования (наименование, место нахождения, иная информация по усмотрению эмитента).

66.1.5. Обязательство эмитента составлять отчет об использовании денежных средств, полученных от размещения облигаций, за каждый отчетный год (календарный год или иной отчетный период, предусмотренный уставом эмитента в соответствии с частью 5 статьи 3 Федерального закона "О консолидированной финансовой отчетности"), начиная с отчетного года, в котором началось размещение облигаций, и заканчивая отчетным годом, в котором денежные средства, полученные от размещения облигаций, были в полном объеме направлены на финансирование и (или) рефинансирование проекта (проектов), предусмотренного (предусмотренных) решением о выпуске облигаций или определенного (определенных) в соответствии с политикой эмитента по использованию денежных средств, полученных от размещения облигаций, предусмотренной подпунктом 66.1.2 настоящего пункта.

66.1.6. Обязательство эмитента обеспечить проведение верификатором независимой внешней оценки соответствия выпуска (программы) облигаций и отчета эмитента об использовании денежных средств, полученных от размещения облигаций, принципам и стандартам финансовых инструментов в области социального финансирования.

Сведения об обязательстве, предусмотренное абзацем первым настоящего подпункта, включают в себя:

частоту (периодичность) и сроки проведения независимой внешней оценки соответствия выпуска (программы) облигаций и отчета эмитента об использовании денежных средств, полученных от размещения облигаций, принципам и стандартам финансовых инструментов в области социального финансирования;

сведения о верификаторе (верификаторах), привлекаемом (привлекаемых) для проведения независимой внешней оценки и подготовки заключения (документа) о соответствии выпуска (программы) облигаций и отчета об использовании денежных средств, полученных от размещения облигаций, принципам и стандартам финансовых инструментов в области социального финансирования (наименование, место нахождения, иная информация по усмотрению эмитента);

иную информацию по усмотрению эмитента.

По усмотрению эмитента вместо сведений о верификаторе, предусмотренных абзацем четвертым настоящего подпункта, решение о выпуске облигаций может включать в себя порядок раскрытия таких сведений с указанием адреса страницы в сети "Интернет", используемой эмитентом для их раскрытия, и информацию о том, что такие сведения должны быть раскрыты до начала размещения облигаций.

66.1.7. Описание последствий невыполнения эмитентом условия о целевом использовании денежных средств, полученных от размещения облигаций (далее для целей настоящей главы - нецелевое использование денежных средств, полученных от размещения облигаций):

право владельцев облигаций требовать досрочного погашения принадлежащих им облигаций либо указание на то, что такое право владельцам облигаций не предоставляется;

иные последствия нецелевого использования денежных средств, полученных от размещения облигаций (например, право владельцев облигаций требовать приобретения эмитентом принадлежащих им облигаций, условие об увеличении размера дохода по облигациям, в том числе размера процента (купона), включая порядок изменения размера процента (купона), указываемые эмитентом по своему усмотрению.

В случае если решение о выпуске облигаций содержит указание на то, что нецелевое использование денежных средств, полученных от размещения облигаций, не является основанием для предоставления владельцам облигаций права требовать досрочного погашения принадлежащих им облигаций, а также на то, что отсутствуют иные последствия нецелевого использования денежных средств, полученных от размещения облигаций, соответствующая информация должна быть указана на титульном листе решения о выпуске облигаций наибольшим из шрифтов, которые использовались для печати текста титульного листа, за исключением названия документа.

66.1.8. Описание последствий нарушения принципов и стандартов финансовых инструментов в области социального финансирования при реализации проекта (проектов), указываемое эмитентом по своему усмотрению.

66.1.9. Описание последствий нарушения эмитентом иных обязательств (обязанностей), за исключением обязательства о целевом использовании денежных средств, полученных от размещения облигаций, включенных в решение о выпуске облигаций в соответствии с настоящим пунктом, указываемое эмитентом по своему усмотрению.

66.1.10. Описание механизма контроля за целевым использованием денежных средств, полученных от размещения облигаций, возможность использования которого обязуется обеспечить эмитент.

66.1.11. Обязательство эмитента в случае исключения облигаций из перечня финансовых инструментов устойчивого развития, публикуемого на специализированной странице методологического центра Государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ" в сети "Интернет", внести в решение о выпуске облигаций, программу облигаций, проспект облигаций и (или) документ, содержащий условия размещения облигаций, изменения, направленные на исключение дополнительной идентификации выпуска облигаций и (или) программы облигаций с использованием слов "социальные облигации", а также на исключение условий и сведений, предусмотренных настоящим пунктом, при условии получения согласия владельцев облигаций в соответствии с пунктом 5 статьи 24.1 Федерального закона "О рынке ценных бумаг".

Сведения об обязательстве, предусмотренном абзацем первым настоящего подпункта, должны включать в себя срок, в течение которого должны быть внесены изменения.

66.1.12. Описание политики эмитента по управлению денежными средствами, полученными от размещения облигаций, включая управление временно свободными денежными средствами, в том числе:

информация об использовании денежных средств до их направления на цели, предусмотренные решением о выпуске облигаций, или на цели, информация о которых раскрыта в составе политики эмитента по использованию денежных средств, полученных от размещения облигаций, а также после достижения указанных целей;

в случае если денежные средства, полученные от размещения облигаций, используются для финансирования и (или) рефинансирования нескольких проектов, - информация о распределении денежных средств между проектами с указанием объемов денежных средств, направляемых на финансирование каждого из проектов, или порядка определения таких объемов (при наличии такой информации на дату подписания решения о выпуске облигаций).

По усмотрению эмитента вместо информации, указанной в настоящем подпункте, решение о выпуске облигаций может включать в себя сведения о документе (документах), содержащем (содержащих) описание политики эмитента по управлению денежными средствами, полученными от размещения облигаций, с указанием:

наименования и реквизитов такого документа, органа управления эмитента, утвердившего такой документ;

сведений об адресе страницы в сети "Интернет", используемой эмитентом для раскрытия такого документа;

сведений о порядке изменения политики эмитента по управлению денежными средствами, полученными от размещения облигаций;

иных сведений по усмотрению эмитента.

66.1.13. Сведения об обязанности эмитента раскрывать информацию, касающуюся использования денежных средств, полученных от размещения облигаций, с указанием объема, сроков и порядка ее раскрытия, включая в том числе:

в случае, предусмотренном подпунктом 66.1.2 настоящего пункта, - информацию об отобранном проекте (проектах), предусмотренную подпунктом 66.1.3 настоящего пункта;

в случае если денежные средства, полученные от размещения облигаций, используются для финансирования и (или) рефинансирования нескольких проектов, - информацию о распределении денежных средств между проектами с указанием объемов денежных средств, направляемых на финансирование (рефинансирование) каждого из проектов, или порядка определения таких объемов;

информацию о проведении и результатах независимой внешней оценки, предусмотренной абзацем десятым подпункта 66.1.2, подпунктом 66.1.4 и абзацем первым подпункта 66.1.6 настоящего пункта, включающую заключение (документ) о результатах такой оценки;

информацию о достижении качественных и количественных показателей, характеризующих положительный эффект от реализации проекта (проектов), связанный с развитием общественной жизни;

описание политики эмитента по управлению денежными средствами, полученными от размещения облигаций, включая управление временно свободными денежными средствами;

информацию о фактах нецелевого использования денежных средств, полученных от размещения облигаций, и о наступлении последствий нецелевого использования денежных средств, полученных от размещения облигаций, предусмотренных решением об их выпуске;

информацию о фактах нарушения принципов и стандартов финансовых инструментов в области социального финансирования при реализации проекта (проектов), для финансирования которого (которых) будут использоваться денежные средства, полученные от размещения облигаций;

информацию о включении облигаций в перечень финансовых инструментов устойчивого развития и об исключении облигаций из перечня финансовых инструментов устойчивого развития;

отчет об использовании денежных средств, полученных от размещения облигаций, предусмотренный подпунктом 66.1.5 настоящего пункта.

66.2. В случае если решение о выпуске облигаций содержит условия и сведения, предусмотренные пунктом 66.1 настоящего Положения, выпуск таких облигаций может быть дополнительно идентифицирован с использованием слов "социальные облигации".

66.3. Программа облигаций, содержащая условие, предусмотренное подпунктом 66.1.1 пункта 66.1 настоящего Положения, в отношении всех облигаций, размещаемых в рамках этой программы, может быть дополнительно идентифицирована с использованием слов "социальные облигации".

66.4. Для регистрации выпуска облигаций, решение о выпуске которых содержит дополнительную идентификацию выпуска облигаций с использованием слов "социальные облигации", в Банк России, бирже или центральному депозитарию дополнительно к документам, представляемым в соответствии с главой 5 настоящего Положения, должна быть представлена копия заключения (документа), указанного в подпункте 66.1.4 пункта 66.1 настоящего Положения.

66.5. Не может быть осуществлена регистрация выпуска облигаций или программы облигаций, решение о выпуске или программа которых содержит дополнительную идентификацию с использованием слов "социальные облигации" (в том числе одновременно с регистрацией проспекта таких облигаций), в случае если не соблюдаются условия, предусмотренные настоящей главой.

66.6. Для регистрации изменений в решение о выпуске облигаций, содержащем дополнительную идентификацию выпуска облигаций с использованием слов "социальные облигации", связанных с изменением политики эмитента по использованию денежных средств, полученных от размещения облигаций, содержащейся в решении о выпуске облигаций, в Банк России, бирже или центральному депозитарию дополнительно к документам, представляемым в соответствии с главой 12 настоящего Положения, должна быть представлена копия заключения (документа) о соответствии изменений в политику эмитента по использованию денежных средств, полученных от размещения облигаций, международно признанным принципам и стандартам в области социального финансирования, подготовленного верификатором.