Глава 4. Порядок осуществления Банком России надзора за соблюдением кредитными организациями размеров открытых позиций по валютному риску

4.1. Банк России осуществляет надзор за соблюдением кредитными организациями размеров (лимитов) ОВП, порядком расчета ОВП для ограничения валютного риска и ОВП для оценки влияния на капитал на основе следующих данных:

отчетности по форме 0409634 "Отчет об открытых валютных позициях" и иным формам отчетности, установленным приложением 1 к Указанию Банка России N 6406-У, в том числе представляемым на внутримесячную дату (внутримесячные даты);

проверок, осуществляемых Банком России в соответствии со статьей 73 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)";

информации, представляемой кредитной организацией по запросам Банка России в соответствии с пунктом 4.4 настоящей Инструкции;

информации, представляемой кредитной организацией в соответствии с пунктом 4.5 настоящей Инструкции.

4.2. Банк России вправе применить к кредитной организации меры в соответствии со статьей 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - меры) в случае несоблюдения размера (лимита) ОВП (размеров (лимитов) ОВП), непредставления в установленный Банком России срок информации по запросам Банка России в соответствии с пунктом 4.4 настоящей Инструкции, непредставления в установленный пунктом 4.6 настоящей Инструкции срок информации в соответствии с пунктом 4.5 настоящей Инструкции и (или) неисполнения в установленный Банком России срок требований и предписаний Банка России, включая требования в соответствии с пунктом 4.7 настоящей Инструкции.

4.3. Несоблюдением кредитной организацией размеров (лимитов) ОВП являются превышения размеров (лимитов) ОВП, за исключением превышений, указанных в подпунктах 4.3.1 - 4.3.3 настоящего пункта, в совокупности за 6 и более операционных дней в течение любых 30 последовательных операционных дней.

4.3.1. Превышения размеров (лимитов) ОВП, указанных в подпунктах 3.1.2, 3.1.4 и (или) 3.1.5 пункта 3.1 настоящей Инструкции, возникшие в связи с возникновением или увеличением в абсолютном выражении значения короткой совокупной ОВП в отдельной иностранной валюте, являются несоблюдением кредитной организацией указанных размеров (лимитов) ОВП, если наблюдаются 16 и более операционных дней в течение любых 40 последовательных операционных дней, при одновременном соответствии всем следующим условиям:

превышения обусловлены увеличением официального курса иностранной валюты и (или) уменьшением значения суммы длинных позиций в единицах иностранной валюты, включаемых в расчет балансовой ОВП в указанной иностранной валюте, относительно значения на дату, предшествующую дате превышения размеров (лимитов) ОВП, по причине погашения валютных активов кредитной организации в рублях, смены валюты, в которой номинируются валютные активы кредитной организации, из иностранной валюты в рубли и (или) формирования по валютным активам оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки;

превышения сопровождаются отсутствием увеличения (уменьшением) в абсолютном выражении значения суммы коротких позиций в единицах иностранной валюты, включаемых в расчет балансовой ОВП в указанной иностранной валюте, относительно значения на дату, предшествующую дате превышения размеров (лимитов) ОВП.

4.3.2. Превышения размеров (лимитов) ОВП, указанных в подпунктах 3.1.1 и (или) 3.1.3 пункта 3.1 настоящей Инструкции, возникшие в связи с возникновением или увеличением в абсолютном выражении значения короткой балансовой ОВП в отдельной иностранной валюте, являются несоблюдением кредитной организацией указанных размеров (лимитов) ОВП, если наблюдаются 26 и более операционных дней в совокупности в течение любых 75 последовательных операционных дней, при одновременном соответствии условиям, указанным в абзацах втором и третьем подпункта 4.3.1 настоящего пункта.

4.3.3. Превышения размеров (лимитов) ОВП, указанных в подпунктах 3.1.1 и (или) 3.1.3 пункта 3.1 настоящей Инструкции, возникшие в связи с возникновением или увеличением значения длинной балансовой ОВП в отдельной иностранной валюте, являются несоблюдением кредитной организацией указанных размеров (лимитов) ОВП, если наблюдаются 26 и более операционных дней в течение любых 75 последовательных операционных дней, при одновременном соответствии всем следующим условиям:

превышения обусловлены увеличением официального курса иностранной валюты и (или) уменьшением значения в абсолютном выражении суммы коротких позиций в единицах иностранной валюты, включаемых в расчет балансовой ОВП в указанной иностранной валюте, относительно значения на дату, предшествующую дате превышения размеров (лимитов) ОВП, по причине досрочного исполнения кредитной организацией своих валютных обязательств по требованиям вкладчиков (кредиторов, контрагентов), исполнения кредитной организацией своих валютных обязательств в рублях и (или) смены валюты, в которой номинируются валютные обязательства кредитной организации, из иностранной валюты в рубли;

превышения сопровождаются отсутствием у кредитной организации свободных остатков денежных средств в иностранной валюте на корреспондентских счетах в кредитных организациях, определяемых как величина превышения остатков на указанных счетах над величинами неснижаемых остатков денежных средств, установленных условиями договоров;

превышения сопровождаются отсутствием увеличения (уменьшением) значения суммы длинных позиций в единицах иностранной валюты, включаемых в расчет балансовой ОВП в указанной иностранной валюте, относительно значения на дату, предшествующую дате превышения размеров (лимитов) ОВП.

4.4. Банк России вправе запросить у кредитной организации следующую информацию:

письменные обоснования расчета ОВП;

информацию о договорах (сделках) кредитной организации, валютные активы и (или) обязательства по которым включены кредитной организацией в расчет ОВП, и о договорах (сделках), исключенных из расчета ОВП по причине наличия по ним повышенного риска притворности или повышенного риска неисполнения в соответствии с пунктом 1.5 настоящей Инструкции;

информацию о проведенном кредитной организацией анализе договоров (сделок) на предмет наличия по ним повышенного риска притворности или повышенного риска неисполнения в соответствии с пунктом 1.5 настоящей Инструкции (включая документальные подтверждения оценки на основе профессионального суждения, вынесенного кредитной организацией в рамках указанного анализа);

информацию, требуемую для осуществления анализа договоров (сделок) на предмет наличия по ним повышенного риска притворности или повышенного риска неисполнения в соответствии с пунктом 1.5 настоящей Инструкции;

расчет ОВП для оценки влияния на капитал на внутримесячную дату (внутримесячные даты).

4.5. Кредитная организация должна представить в Банк России информацию о причинах возникновения следующих ситуаций, а также информацию о валютных активах и (или) обязательствах, которые привели к возникновению данных ситуаций (включая информацию о договорах (сделках) и размерах позиций):

превышения разницей (в абсолютном выражении) между величиной совокупной ОВП в отдельной иностранной валюте или драгоценном металле в рублевом эквиваленте, рассчитываемой в соответствии с пунктом 2.6 настоящей Инструкции, и величиной совокупной ОВП в той же иностранной валюте или драгоценном металле в рублевом эквиваленте, рассчитываемой в соответствии с пунктом 2.15 настоящей Инструкции и включаемой в расчет ОВП по всем иностранным валютам и золоту для покрытия валютного риска базовым капиталом, значения 5 процентов от величины скорректированного базового капитала кредитной организации в совокупности за 30 и более операционных дней в течение любых 150 последовательных операционных дней;

превышения суммой позиций (в абсолютном выражении) в рублевом эквиваленте по договорам (сделкам) (включая срочные сделки), исключенным из расчета ОВП по причине наличия по ним повышенного риска притворности или повышенного риска неисполнения в соответствии с пунктом 1.5, абзацем третьим пункта 2.5 и абзацем третьим пункта 2.6 настоящей Инструкции, значения 5 процентов от величины скорректированного базового капитала кредитной организации в совокупности за 30 и более операционных дней в течение любых 150 последовательных операционных дней;

превышения суммой позиций (в абсолютном выражении) в рублевом эквиваленте по договорам (сделкам), в отношении которых кредитной организацией не был проведен анализ на предмет наличия по ним повышенного риска притворности или повышенного риска неисполнения в соответствии с абзацем седьмым пункта 1.5 и (или) подпунктом 1.5.2 пункта 1.5 настоящей Инструкции, значения 25 процентов от величины скорректированного базового капитала кредитной организации в совокупности за 75 и более операционных дней в течение любых 250 последовательных операционных дней.

4.6. Информация, указанная в абзаце первом пункта 4.5 настоящей Инструкции, должна быть представлена кредитной организацией не позднее чем через 10 рабочих дней после дня возникновения ситуации, указанной в пункте 4.5 настоящей Инструкции.

В случае если запросом Банка России не установлена иная периодичность, информация, указанная в абзаце первом пункта 4.5 настоящей Инструкции, должна быть представлена кредитной организацией не чаще, чем один раз в следующее количество операционных дней:

в случаях, указанных в абзацах втором и третьем пункта 4.5 настоящей Инструкции, - 150 операционных дней;

в случае, указанном в абзаце четвертом пункта 4.5 настоящей Инструкции, - 250 операционных дней.

4.7. Банк России в целях пункта 1.3 настоящей Инструкции на основании профессионального суждения, сформированного Банком России в ходе осуществления надзора (проверок и (или) документарного анализа, в том числе документарного анализа информации, представленной кредитной организацией в соответствии с пунктом 4.5 настоящей Инструкции), вправе требовать от кредитной организации внесения следующих корректировок в расчет ОВП:

классификации отдельных активов и (или) обязательств в целях расчета ОВП в качестве валютных активов и (или) обязательств и включения таких активов и (или) обязательств в расчет ОВП;

включения в расчет ОВП позиций по отдельным договорам (сделкам), определенным кредитной организацией как договоры (сделки), по которым имеется повышенный риск притворности или повышенный риск неисполнения;

исключения отдельных активов и (или) обязательств из состава валютных активов и (или) обязательств и исключения таких активов и (или) обязательств из расчета ОВП;

признания наличия по отдельным договорам (сделкам) повышенного риска притворности или повышенного риска неисполнения и исключения позиций по таким договорам (сделкам) из расчета ОВП;

увеличения и (или) уменьшения размера позиций по отдельным валютным активам и (или) обязательствам, включаемых в расчет ОВП.

4.8. Банк России вправе установить в отношении кредитной организации контрольные значения размеров (лимитов) ОВП по ходатайству кредитной организации об установлении контрольных значений размеров (лимитов) ОВП (далее - ходатайство) в случае несоблюдения кредитной организацией и (или) возможного несоблюдения в соответствии с представленным кредитной организацией прогнозом (далее - прогнозируемое несоблюдение) размеров (лимитов) ОВП при наличии оснований, перечисленных в подпункте 4.8.1 настоящего пункта, и при условии, что имеется прямая причинно-следственная связь между возникновением основания и несоблюдением (прогнозируемым несоблюдением) кредитной организацией размеров (лимитов) ОВП.

Установлением контрольных значений размеров (лимитов) ОВП является установление Банком России значений размеров (лимитов) ОВП в отношении кредитной организации на месячные и (или) квартальные даты, которое позволяет обеспечить равномерное снижение величин ОВП до значений, при которых устраняется несоблюдение размеров (лимитов) ОВП.

При несоблюдении кредитной организацией установленных Банком России контрольных значений размеров (лимитов) ОВП в соответствии с пунктом 4.3 настоящей Инструкции Банк России вправе применить к кредитной организации меры.

4.8.1. Банк России устанавливает контрольные значения размеров (лимитов) ОВП по следующим основаниям:

изменение порядка расчета ОВП и (или) размеров (лимитов) ОВП;

изменение порядка бухгалтерского учета активов, обязательств и (или) финансового результата кредитных организаций;

изменение порядка расчета показателей капитала в соответствии с Положением Банка России N 646-П и (или) величин, включаемых в расчет показателей капитала.

4.8.2. В случае несоблюдения (прогнозируемого несоблюдения) кредитной организацией размеров (лимитов) ОВП по основаниям, перечисленным в подпункте 4.8.1 настоящего пункта, кредитная организация вправе направить в Банк России ходатайство, составленное в произвольной форме и подписанное единоличным исполнительным органом кредитной организации, главным бухгалтером и руководителем службы управления рисками либо лицами, исполняющими их обязанности.

Банк России рассматривает ходатайство и в течение 10 рабочих дней со дня его получения направляет кредитной организации решение об установлении контрольных значений размеров (лимитов) ОВП, включая информацию о размере контрольных значений размеров (лимитов) ОВП и сроке, на который они устанавливаются, или мотивированное решение об отказе в установлении контрольных значений размеров (лимитов) ОВП.

Срок, на который Банк России устанавливает кредитной организации контрольные значения размеров (лимитов) ОВП, не может превышать одного календарного года со дня их установления.