Бухгалтерская (финансовая) отчетность представляется в соответствии с настоящим документом (в ред. Указания Банка России от 20.02.2024 N 6682-У) начиная с отчетности за май 2024 года.

Отчет о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества (код формы по ОКУД 0420202)

Отчет о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества (код формы по ОКУД <1> 0420202)

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Взносы по договорам об обязательном пенсионном страховании

ifrs-ru:VznosyPoDogovoramObyazatelnogoPensionnogoStraxovaniya

2

Взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам долгосрочных сбережений, классифицированным как страховые и инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

ifrs-ru:VznPoDogNPODogDSKlassKakStraxIInvSNVPDV

(в ред. Указания Банка России от 20.02.2024 N 6682-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

3

Итого взносов по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению и формированию долгосрочных сбережений

ifrs-ru:VznPoDeyatVKachStraxPoOPSDeyatPoNPOIFormDS

(в ред. Указания Банка России от 20.02.2024 N 6682-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

4

Выплаты по договорам об обязательном пенсионном страховании

ifrs-ru:VyplatyPoDogovoramObObyazatelnomPensionnomStraxovanii

5

Выплаты по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам долгосрочных сбережений, классифицированным как страховые и инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

ifrs-ru:VypPoDogNPOIDogDSKlassKakStraxIInvSNVPDV

(в ред. Указания Банка России от 20.02.2024 N 6682-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

6

Итого выплат по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению и формированию долгосрочных сбережений

ifrs-ru:VypPoDeyatVKachStraxPoOPSDeyatPoNPOIFormDS

(в ред. Указания Банка России от 20.02.2024 N 6682-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

7

Уменьшение (увеличение) обязательств по договорам об обязательном пенсионном страховании

ifrs-ru:UmenshenieUvelichenieObyazatelstvPoDogovoramObObyazatelnomPensionnomStraxovanii

8

Уменьшение (увеличение) обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам долгосрочных сбережений, классифицированным как страховые и инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

ifrs-ru:UvUmObyazPoDogNPOIDogDSKlassKakStraxIInvSNVPDV

(в ред. Указания Банка России от 20.02.2024 N 6682-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

9

Аквизиционные расходы

ifrs-full:AcquisitionAndAdministrationExpenseRelatedToInsuranceContracts

10

Изменение отложенных аквизиционных расходов

ifrs-ru:IzmenenieOtlozhennyxAkviziczionnyxRasxodov

11

Прочие доходы за вычетом расходов (прочие расходы за вычетом доходов) от деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению и формированию долгосрочных сбережений

ifrs-ru:PrDoxRasxOtDeyatVKachStraxPoOPSDeyatPoNPOIFormDS

(в ред. Указания Банка России от 20.02.2024 N 6682-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

12

Итого доходов (расходов) от деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению и формированию долгосрочных сбережений

ifrs-ru:DoxRasxOtDeyatVKachStraxPoOPSDeyatPoNPOIFormDS

(в ред. Указания Банка России от 20.02.2024 N 6682-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

13

Процентные доходы

ifrs-full:RevenueFromInterest

14

Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, кроме финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании

ifrs-ru:DoxodyZaVychetomRasxodovPoOperacziyamSFinInstrumentamiOczenivaemymiPoSpravedlivojStoimostiIzmeneniyaKotorojOtrazhayutsyaVSostavePribyliIliUbytkaKromeFinObyazatelstvIzmenenieKotorojOtrazhaetsyaVSostavePribyliIliUbytkaPriPervonachalnomPriznanii

15

Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи

ifrs-full:GainsLossesOnAvailableforsaleFinancialAssets

16

Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом и капитальными вложениями в него

ifrs-ru:DoxRasxOtOpSInvImIKapVlozhVNego

17

Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с иностранной валютой

ifrs-ru:DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoOperacziyamSInostrannojValyutoj

18

Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)

ifrs-ru:ProchieInvesticzionnyeDoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodov

19

Итого доходов (расходов) от инвестиционной деятельности

ifrs-ru:DoxodyRasxodyOtInvesticzionnojDeyatelnosti

20

Итого доходов (расходов) от деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению, формированию долгосрочных сбережений и инвестиционной деятельности

ifrs-ru:DoxRasxOtDeyatVKachStraxPoOPSNPOFormDSIInvDeyat

(в ред. Указания Банка России от 20.02.2024 N 6682-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

21

Общие и административные расходы

ifrs-full:SellingGeneralAndAdministrativeExpense

22

Процентные расходы

ifrs-full:InterestExpense

23

Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифицированными как оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании

ifrs-ru:DoxodyZaVychetomRasxodovFinansovyeObyazatelstvaKlassificzirovannyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiIzmeneniyaKotorojOtrazhayutsyaVSostavePribyliIliUbatkaPriPervonachalnomPriznanii

24

Прочие доходы

ifrs-full:OtherIncome

25

Прочие расходы

ifrs-ru:ProchieRasxody

26

Итого доходов (расходов) от прочей операционной деятельности

ifrs-ru:DoxodyRasxodyOtProchejOperaczionnojDeyatelnosti

27

Прибыль (убыток) до налогообложения

ifrs-full:ProfitLossBeforeTax

28

Доход (расход) по налогу на прибыль, в том числе:

ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations

29

доход (расход) по текущему налогу на прибыль

ifrs-ru:DoxodRasxodPoTekushhemuNaloguNaPribyl

30

доход (расход) по отложенному налогу на прибыль

ifrs-ru:DoxodRasxodPoOtlozhennomuNaloguNaPribyl

31

Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности, переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи, составляющих прекращенную деятельность, после налогообложения

ifrs-ru:PribylUbytokOtPrekrashhennojDeyatelnostiPereoczenkiIVybytiyaAktivovVybyvayushhixGruppKlassificzirovannyxKakPrednaznachennyeDlyaProdazhiSostavlyayushhixPrekrashhennuyuDeyatelnostPosleNalogooblozheniya

32

Прибыль (убыток) после налогообложения

ifrs-full:ProfitLoss

33

Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах, в том числе:

ifrs-ru:ProchijSovokupnyjDoxodRasxodNePodlezhashhijPereklassifikacziiVSostavPribyliIliUbytkaVPosleduyushhixPeriodax

34

доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки, обесценения и амортизации основных средств и нематериальных активов, в том числе:

ifrs-ru:DoxRasxOtPerObIAmortOSINMA

(в ред. Указания Банка России от 20.02.2024 N 6682-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

35

в результате выбытия

ifrs-ru:DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovOtPereoczenkiOsnovnyxSredstvINematerialnyxAktivovVRezultateVybytiya

36

в результате переоценки, обесценения и амортизации

ifrs-ru:DoxRasxOtPerObIAmortOSINMAVRezPerObIAmort

(в ред. Указания Банка России от 20.02.2024 N 6682-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

37

налог на прибыль по доходам за вычетом расходов (расходам за вычетом доходов) от переоценки, обесценения и амортизации основных средств и нематериальных активов

ifrs-ru:NalogNaPribPoDoxRasxOtPerObIAmortOSINMA

(в ред. Указания Банка России от 20.02.2024 N 6682-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

38

чистое изменение переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами

ifrs-ru:CHistoeIzmeneniePereoczenkiObyazatelstvAktivovPoVoznagrazhdeniyamRabotnikamPoOkonchaniiTrudovojDeyatelnostiNeOgranichennymFiksiruemymiPlatezhami

39

влияние налога на прибыль, связанного с изменением переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами

ifrs-ru:VliyanieNalogaNaPribylSvyazannogoSIzmeneniemPereoczenkiObyazatelstvAktivovPoVoznagrazhdeniyamRabotnikamPoOkonchaniiTrudovojDeyatelnostiNeOgranichennymFiksiruemymiPlatezhami

40

прочий совокупный доход (убыток) от прочих операций

ifrs-ru:ProchijSovokupnyjDoxodUbytokOtProchixOperaczijNePodlezhashhijReklassifikaczii

41

налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (убытку) от прочих операций

ifrs-ru:NalogNaPribylOtnosyashhijsyaKProchemuSovokupnomuDoxoduUbytkuOtProchixOperaczijNePodlezhashhijReklassifikaczii

42

Прочий совокупный доход (расход), подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах, в том числе:

ifrs-ru:ProchijSovokupnyjDoxodRasxodPodlezhashhijPereklassifikaczliVSostavPribyliIliUbytkaVPosleduyushhixPeriodax

43

чистое изменение справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, в том числе:

ifrs-ru:CHistoeIzmenenieSpravedlivojStoimostiFinansovyxAktivovImeyushhixsyaVNalichiiDlyaProdazhi

44

изменение справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся для продажи

ifrs-ru:IzmenenieSpravedlivojStoimostiFinansovyxAktivovImeyushhixsyaDlyaProdazhi

45

налог на прибыль, связанный с изменением справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи

ifrs-ru:NalogNaPribylSvyazannyjSIzmeneniemSpravedlivojStoimostiFinansovyxAktivovImeyushhixsyaVNalichiiDlyaProdazhi

46

переклассификация в состав прибыли или убытка, в том числе:

ifrs-ru:PereklassifikacziyaVSostavPribyliIliUbytka

47

Обесценение

ifrs-ru:PereklassifikacziyaVSostavPribyliIliUbytkaObesczenenie

48

Выбытие

ifrs-ru:PereklassifikacziyaVSostavPribyliIliUbytkaVybytie

49

налог на прибыль, связанный с переклассификацией

ifrs-ru:NalogNaPribylSvyazannyjSPereklassifikacziej

50

прочий совокупный доход (убыток) от прочих операций

ifrs-ru:ProchijSovokupnyjDoxodUbytokOtProchixOperaczijPodlezhashhijReklassifikaczii

51

налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (убытку) от прочих операций

ifrs-ru:NalogNaPribylOtnosyashhijsyaKProchemuSovokupnomuDoxoduUbytkuOtProchixOperaczijPodlezhashhijReklassifikaczii

52

Итого прочего совокупного дохода (убытка) за отчетный период

ifrs-full:OtherComprehensiveIncome

53

Итого совокупного дохода (убытка) за отчетный период

ifrs-full:ComprehensiveIncome

54

Наименование строки отчета о финансовых результатах, по которой приведена расшифровка

ifrs-ru:PL_NPF_AO_39Line_Enumerator

54.1

Расшифровка строк отчета о финансовых результатах

dim-int:PLLineDetails_Taxis

55

Значение показателя, расшифровывающего строку отчета о финансовых результатах за отчетный период

ifrs-ru:ZnacheniePokazatelyaZaOtchPeriod_PL

55.1

1

Расшифровка строк отчета о финансовых результатах

dim-int:PLLineDetails_Taxis

--------------------------------

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.