II. Вопросы по порядку отражения операций по погашению основного долга (корпуса), выплате дивидендов по акциям, процентов (купонов) по облигациям и иным ценным бумагам (раздел 2 Отчета)

II. Вопросы

по порядку отражения операций по погашению основного долга

(корпуса), выплате дивидендов по акциям, процентов (купонов)

по облигациям и иным ценным бумагам (раздел 2 Отчета)

2.1. Какую дату следует указывать в Отчете, если банк не располагает информацией об объявленной эмитентом дате исполнения им своих обязательств и эмитент выплачивает дивиденды при наличии денег?

Если объявленная эмитентом дата исполнения обязательств (по выплате дивидендов, процентов, погашению основного долга) приходится на предыдущие отчетные периоды, в том числе на периоды до 1 апреля 2004 года, или указанная дата неизвестна, то в графе 1 указывается дата зачисления средств на счет клиента.

2.2. Если банк получает денежные средства от эмитента/платежного агента на свой счет "Средства, полученные от эмитентов для выплат клиентам" и распределяет доходы между клиентами депозитария, то каков порядок заполнения граф 9 - 12 раздела 2 Отчета?

При выплате доходов по ценным бумагам российских эмитентов в пользу нерезидентов - клиентов депозитария отчитывающегося банка в графах 9 - 10 указывается эмитент-резидент.

При выплате доходов по ценным бумагам иностранных эмитентов в пользу резидентов - клиентов депозитария отчитывающегося банка в графах 11 - 12 указывается эмитент-нерезидент.

2.3. Следует ли включать в Отчет операции отчитывающегося банка, выступающего в качестве номинального держателя, по выплате доходов в пользу своих депонентов?

Если на счет отчитывающегося банка, являющегося номинальным держателем, поступают соответствующие платежи (дивиденды, основной долг, купоны, включая платежи по просроченным долгу, купонам, процентам), то перечисления их отчитывающимся банком на счета клиентов - владельцев ценных бумаг должны отражаться в Отчете. В Отчете отражаются поступившие выплаты от российских эмитентов в пользу владельцев-нерезидентов, а также выплаты иностранных эмитентов в пользу владельцев-резидентов. При отражении операций банка с клиентами-нерезидентами по выплате доходов, погашении долговых обязательств с ценными бумагами российских эмитентов в графах 9 - 10 указывается эмитент-резидент, а при отражении операций банка с клиентами-резидентами по выплате доходов, погашении долговых обязательств с ценными бумагами иностранных эмитентов в графах 11 - 12 указывается эмитент-нерезидент.

2.4. В каком разделе Отчета следует отражать поступления средств в пользу клиента-резидента по погашению основного долга и процентов по ценным бумагам, если клиент не предоставил информацию о том, относятся ли эти платежи к погашению просроченной или непросроченной задолженности?

Если отсутствует информация о том, относятся ли эти платежи к погашению просроченной или непросроченной задолженности, то такие операции отражаются в разделе 2 Отчета.

2.5. Отражаются ли в разделе 2 Отчета поступления доходов по ценным бумагам в пользу клиентов от других банков?

В Отчете отражаются поступления по погашению основного долга, выплаты дивидендов по акциям, процентов (купонов) по облигациям и иным ценным бумагам иностранных эмитентов в пользу клиентов-резидентов от банков-нерезидентов и нерезидентов-клиентов других кредитных организаций.

Выплаты по основному долгу, дивидендов по акциям, процентов (купонов) по облигациям и иным ценным бумагам российских эмитентов в пользу клиентов-нерезидентов, поступившие от кредитных организаций или их клиентов-резидентов, в Отчете не отражаются. Указанные операции должны быть отражены в Отчетах тех кредитных организаций, которые (или клиенты-резиденты которых) осуществляли данные выплаты.