III. Описание файла обмена сведений из документов, подтверждающих обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по налогу на добавленную стоимость

III. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ ИЗ ДОКУМЕНТОВ,

ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ОБОСНОВАННОСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ СТАВКИ

0 ПРОЦЕНТОВ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

5. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRGDTRNDS.2;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором СОНО);

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей.

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML-файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML-схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

KO_RRGDTRNDS.2_1_816_02_05_04_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML-схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

6. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 2 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML-файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 6.1 - 6.4 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML-файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML-файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, справочнику, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML-схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (справочника, кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (справочника, кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (справочника, кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

00000024.png

Рисунок 2. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 6.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Идентификатор файла

ИдФайл

А

T(1-255)

ОУ

Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)

Версия программы, с помощью которой сформирован файл

ВерсПрог

А

T(1-40)

О

Версия формата

ВерсФорм

А

T(1-5)

О

Принимает значение: 5.04

Состав и структура документа

Документ

С

О

Состав элемента представлен в таблице 6.2

Таблица 6.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Индекс

Индекс

А

T(=7)

ОК

Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 0005116

Номер корректировки (реестра)

НомКорр

А

N(3)

О

Принимает значение:

0 - первичный документ,

1, 2, 3 и так далее - уточненный документ.

Для уточненного документа значение должно быть на 1 больше ранее принятого налоговым органом документа.

Элемент повторяет значение элемента <НомКорр> из файла с префиксом KO_RRGDTRNDS

Реестр, содержащий сведения из перевозочных документов и предусмотренный пунктами 5 (за исключением абзаца пятого) и 5.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации

РеестрЖДТр_13

С

ОМ

Состав элемента представлен в таблице 6.3

Таблица 6.3

Реестр, содержащий сведения из перевозочных документов

и предусмотренный пунктами 5 (за исключением абзаца пятого)

и 5.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской

Федерации (РеестрЖДТр_13)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код операции

КодОпер

А

T(=7)

ОК

Принимает значение:

1010439 | 1010443 | 1010444 | 1010445

Итого стоимость работ (услуг)

СтоимУслугИт

А

N(14)

О

Сведения по работе (услуге) по грузовой перевозке на железнодорожном транспорте

СведЖДУслуг

С

ОМ

Состав элемента представлен в таблице 6.4

Таблица 6.4

Сведения по работе (услуге) по грузовой перевозке

на железнодорожном транспорте (СведЖДУслуг)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Номер по порядку

НомПор

А

N(7)

О

Дата реализации работы (услуги)

ДатаРеалУсл

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Номер перевозочного документа

НомПрвзДок

А

T(1-50)

О

При отсутствии номера в документе элемент принимает значение "б/н"

Наименование государства отправления товара

НаимСтрОтпрТов

А

T(1-100)

НК

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

Элемент обязателен, если не заполнен показатель <КодСтрОтпрТов>.

Код государства отправления товара

КодСтрОтпрТов

А

T(=2)

НК

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), двухзначный буквенный код

Элемент обязателен, если не заполнен показатель <НаимСтрОтпрТов>.

Наименование государства назначения товара

НаимСтрНазнТов

А

T(1-100)

НК

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

Элемент обязателен, если не заполнен показатель <КодСтрНазнТов>.

Код государства назначения товара

КодСтрНазнТов

А

T(=2)

НК

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), двухзначный буквенный код

Элемент обязателен, если не заполнен показатель <НаимСтрНазнТов>.

Наименование входной пограничной или припортовой железнодорожной станции

НаимВхСтанц

А

T(1-100)

Н

Элемент обязателен, если не заполнен показатель <КодВхСтанц> и <КодОпер> = 1010439 | 1010445

Код входной пограничной или припортовой железнодорожной станции

КодВхСтанц

А

T(=6)

Н

Элемент обязателен, если не заполнен показатель <НаимВхСтанц> и <КодОпер> = 1010439 | 1010445

Наименование выходной пограничной или припортовой железнодорожной станции

НаимВыхСтанц

А

T(1-100)

Н

Элемент обязателен, если не заполнен показатель <КодВыхСтанц>.

Код выходной пограничной или припортовой железнодорожной станции

КодВыхСтанц

А

T(=6)

Н

Элемент обязателен, если не заполнен показатель <НаимВыхСтанц>.

Дата календарного штемпеля пограничной железнодорожной станции или станции назначения, либо станции отправления

ДатаШтемп

А

T(=10)

Н

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ.

Элемент обязателен при <КодОпер> = 1010444 | 1010445

Стоимость работ (услуг)

СтоимУслуг

А

N(16.2)

О

Примечание

Прим

А

T(1-1000)

Н

Регистрационный номер декларации на товары (полной таможенной декларации), по которой товары помещались под таможенную процедуру экспорта, реэкспорта или таможенного транзита

РегНомТД

П

T(23-29)

НМ

Элемент обязателен при <КодОпер> = 1010439 | 1010443