Глава 3. Составление Отчета

3.1. Графы 3 - 14 раздела 1, графы 4 - 16 раздела 2, графы 2 - 11 раздела 3, графы 3 и 4 раздела 5 не заполняются при отсутствии данных (при наличии подтверждения проведения кредитной организацией работы по получению данных, подлежащих отражению в указанных графах, в частности переписки с субъектами, описания работы с открытыми источниками), за исключением случаев, указанных в настоящей главе.

Данные, подлежащие отражению в процентах, приводятся с округлением до десяти знаков после запятой по правилам математического округления.

3.2. В раздел 1 включаются сведения о субъектах, являющихся юридическими лицами (резидентами и нерезидентами).

Для субъектов - юридических лиц, являющихся резидентами, в разделе 1 заполняются графы 1 - 5, 10, 12 - 14.

Для субъектов - юридических лиц, являющихся нерезидентами, в разделе 1 заполняются графы 1 - 3, 5 - 10, 13, 14.

3.2.1. В графе 1 раздела 1 указывается идентификационный код субъекта. Кредитная организация самостоятельно присваивает субъекту идентификационный код, который формируется один раз при включении субъекта в Отчет.

Присвоение идентификационного кода субъекта, исключенного из Отчета, другому субъекту не допускается.

3.2.2. В графе 2 раздела 1 указывается полное наименование (для коммерческих организаций - полное фирменное наименование) субъекта:

резидента - в соответствии со сведениями, содержащимися в едином государственном реестре юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ). При наличии документально подтвержденного факта несоответствия между сведениями, включенными в ЕГРЮЛ, и учредительными документами, информация отражается в соответствии со сведениями, указанными в его учредительных документах;

нерезидента - в соответствии с полным наименованием, указанным в его учредительных документах (в латинской транслитерации).

В случае если в реестре акционеров кредитной организации отсутствует информация, достаточная для идентификации владельца акций кредитной организации, сведения о таких акциях учитываются только в разделе 1 и не отражаются в разделе 2. Данные сведения указываются в разделе 1 в отдельной строке, при этом заполняются графы 1, 2, 11 раздела 1 и графы 1 - 6 раздела 4. В графе 2 раздела 1 указывается "Находится на счете неустановленных лиц".

3.2.3. В графе 3 раздела 1 для юридических лиц - резидентов указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН), для юридических лиц - нерезидентов - ИНН иностранной организации (при наличии).

3.2.4. В графе 4 раздела 1 для юридических лиц - резидентов указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН).

3.2.5. В графе 5 раздела 1 указывается цифровой код страны, резидентом которой является субъект - юридическое лицо, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ).

В случае если юридическое лицо зарегистрировано на территории города Байконура, в целях составления Отчета в графе 5 раздела 1 указывается код "643".

3.2.6. В графе 6 раздела 1 для юридических лиц - нерезидентов указывается код иностранной организации (КИО) (при наличии).

3.2.7. В графе 7 раздела 1 для юридических лиц - нерезидентов указывается идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number, TIN) (при наличии).

3.2.8. В графе 8 раздела 1 для юридических лиц - нерезидентов указывается международный код идентификации юридического лица (Legal Entity Identifier, LEI) (при наличии).

3.2.9. В графе 9 раздела 1 указывается регистрационный номер в стране регистрации (NUM) (при наличии).

3.2.10. В графе 10 раздела 1 указывается:

для резидентов - дата государственной регистрации в качестве юридического лица (дата внесения в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице - резиденте, зарегистрированном до 1 июля 2002 года);

для нерезидентов - дата регистрации юридического лица уполномоченным органом страны регистрации.

3.2.11. В графе 11 раздела 1 в случае, если в реестре акционеров (списке участников) кредитной организации отсутствуют сведения, достаточные для идентификации владельца акций (долей) кредитной организации, проставляется код "1".

3.2.12. В графе 12 раздела 1 указывается регистрационный номер кредитной организации, присвоенный Банком России, если акционером (участником) кредитной организации, контролером акционера (участника) кредитной организации, номинальным держателем акций кредитной организации, аффилированным лицом кредитной организации является кредитная организация - резидент Российской Федерации.

3.2.13. В графе 13 раздела 1 указывается уникальный для кредитной организации индивидуальный код, присвоенный субъекту при представлении в Банк России списка акционеров (участников) кредитной организации до даты вступления в силу настоящей редакции формы отчетности (при наличии).

Графа 13 раздела 1 заполняется только при первом после введения в действие настоящей редакции формы отчетности направлении Отчета в Банк России.

3.2.14. В графе 14 раздела 1 указывается уникальный для кредитной организации индивидуальный код, присвоенный субъекту при представлении в Банк России списка аффилированных лиц кредитной организации до даты вступления в силу настоящей редакции формы отчетности (при наличии).

Графа 14 раздела 1 заполняется только при первом после введения в действие настоящей редакции формы отчетности направлении Отчета в Банк России.

3.3. В раздел 2 включаются сведения о субъектах - физических лицах (резидентах и нерезидентах).

Для субъектов - физических лиц, являющихся резидентами и нерезидентами, в разделе 2 заполняются графы 1 - 16, за исключением случаев, указанных в абзацах третьем и четвертом настоящего пункта. В случае если субъект - физическое лицо одновременно соответствует критериям, указанным в абзацах третьем и четвертом настоящего пункта, заполнение граф осуществляется в соответствии с абзацем четвертым настоящего пункта.

Для субъектов - физических лиц, являющихся акционерами (участниками) кредитной организации, доля которых в уставном капитале кредитной организации составляет менее 10 процентов и которые не входят в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации, в разделе 2 заполняются графы 1 - 5, 7, 15, 16.

Для субъектов - физических лиц, являющихся аффилированными лицами кредитной организации, в разделе 2 заполняются графы 1 - 7, 10 - 12, 15, 16.

3.3.1. В графе 1 раздела 2 указывается идентификационный код субъекта. Правила присвоения кредитной организацией идентификационного кода субъекта изложены в подпункте 3.2.1 пункта 3.2 настоящего Порядка.

3.3.2. В графах 2 - 4 раздела 2 указываются фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) (для иностранных граждан и лиц без гражданства данные сведения указываются в соответствии с документом, удостоверяющим личность, в латинской транслитерации).

3.3.3. В графе 5 раздела 2 указывается ИНН, для физических лиц - нерезидентов - ИНН иностранного физического лица (при наличии).

3.3.4. В графе 6 раздела 2 для физических лиц - резидентов указывается страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС), для физических лиц - нерезидентов - СНИЛС иностранного физического лица (при наличии).

3.3.5. В графе 7 раздела 2 проставляется цифровой код страны, резидентом которой является субъект - физическое лицо, в соответствии с ОКСМ.

3.3.6. В графе 8 раздела 2 указывается дата рождения физического лица в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год рождения физического лица.

3.3.7. В графе 9 раздела 2 указывается место рождения физического лица. Сведения указываются в соответствии с документом, удостоверяющим личность, в неструктурированном виде.

Место рождения физических лиц - граждан Российской Федерации указывается на русском языке.

Место рождения иностранных граждан (подданных), не имеющих гражданства Российской Федерации, и лиц без гражданства указывается на русском языке либо в латинской транслитерации.

3.3.8. В графе 10 раздела 2 указывается вид документа, удостоверяющего личность, с использованием следующих кодов:

3.3.9. В графе 15 раздела 2 указывается уникальный для кредитной организации индивидуальный код, присвоенный субъекту при представлении в Банк России списка акционеров (участников) кредитной организации до даты вступления в силу настоящей редакции формы отчетности (при наличии).

Графа 15 раздела 2 заполняется только при первом после введения в действие настоящей редакции формы отчетности направлении Отчета в Банк России.

3.3.10. В графе 16 раздела 2 указывается уникальный для кредитной организации индивидуальный код, присвоенный субъекту при представлении в Банк России списка аффилированных лиц кредитной организации до даты вступления в силу настоящей редакции формы отчетности (при наличии).

Графа 16 раздела 2 заполняется только при первом после введения в действие настоящей редакции формы отчетности направлении Отчета в Банк России.

3.4. В разделе 3 указываются следующие сведения:

для юридического лица - резидента - адрес в пределах места нахождения юридического лица - резидента в соответствии с ЕГРЮЛ,

для юридического лица - нерезидента - адрес юридического лица - нерезидента в пределах места нахождения юридического лица - нерезидента в соответствии с его учредительными документами,

для физического лица - адрес регистрации по месту жительства (месту пребывания).

Сведения о месте нахождения (об адресе) субъекта на территории Российской Федерации указываются на русском языке.

Сведения о месте нахождения (об адресе) субъекта на территории иностранного государства указываются на русском языке либо в латинской транслитерации.

В графе 1 раздела 3 указывается идентификационный код субъекта.

В случае если в информационных системах кредитной организации используется база федеральной информационной адресной системы (далее - ФИАС), предусмотренной Федеральным законом от 28 декабря 2013 года N 443-ФЗ "О федеральной информационной адресной системе и о внесении изменений в Федеральный закон "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", в графе 2 раздела 3 указывается уникальный номер адреса объекта адресации в государственном адресном реестре ФИАС (далее - код ФИАС) (при наличии), при этом графы 3 - 11 раздела 3 не заполняются.

Значение в графе 2 раздела 3 отражается в формате кода ФИАС (длиной 36 символов), при этом код ФИАС должен соответствовать месту нахождения (адресу) субъекта на территории Российской Федерации.

При отсутствии кода ФИАС сведения о месте нахождения (адресе) субъекта указываются либо в структурированном виде (заполняются графы 3 - 10 раздела 3), либо в неструктурированном виде без разбивки элементов адреса по самостоятельным полям (заполняется графа 11 раздела 3).

При этом сокращенные наименования адресообразующих элементов в графах 3 - 10 раздела 3 для адресов, находящихся на территории Российской Федерации, указываются в соответствии с Правилами сокращенного наименования адресообразующих элементов, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 5 ноября 2015 года N 171н "Об утверждении Перечня элементов планировочной структуры, элементов улично-дорожной сети, элементов объектов адресации, типов зданий (сооружений), помещений, используемых в качестве реквизитов адреса, и Правил сокращенного наименования адресообразующих элементов" <1>.

--------------------------------

<1> Зарегистрирован Минюстом России 10 декабря 2015 года, регистрационный N 40069, с изменениями, внесенными приказами Минфина России от 16 октября 2018 года N 207н (зарегистрирован Минюстом России 8 ноября 2018 года, регистрационный N 52649), от 17 июня 2019 года N 97н (зарегистрирован Минюстом России 10 июля 2019 года, регистрационный N 55197), от 10 марта 2020 года N 38н (зарегистрирован Минюстом России 16 апреля 2020 года, регистрационный N 58121), от 23 декабря 2021 года N 220н (зарегистрирован Минюстом России 3 февраля 2022 года, регистрационный N 67143).

3.4.1. В графе 3 раздела 3 указывается код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО) (при наличии) с заполнением 11 разрядов. Для городов федерального значения указывается код первого уровня с заполнением оставшихся разрядов нулями, для населенных пунктов в границах городов федерального значения - код населенного пункта с заполнением оставшихся разрядов нулями.

В случае если лицо зарегистрировано на территории города Байконура, в целях составления Отчета в графе 3 раздела 3 указывается код "55000000000".

3.4.2. В графе 4 раздела 3 указывается наименование населенного пункта.

3.4.3. В графе 5 раздела 3 указывается почтовый индекс (при наличии).

3.4.4. В графе 6 раздела 3 указывается элемент улично-дорожной сети, в том числе улица, проспект, переулок, квартал (при наличии).

3.4.5. В графе 7 раздела 3 указывается номер дома (владения) (при наличии).

3.4.6. В графе 8 раздела 3 указывается номер корпуса (строения) (при наличии).

3.4.7. В графе 9 раздела 3 указывается литера (при наличии).

3.4.8. В графе 10 раздела 3 указывается номер квартиры, офиса, помещения, комнаты (при наличии).

3.4.9. В графе 11 раздела 3 указываются сведения о месте нахождения (об адресе) субъектов в неструктурированном виде, а также иные сведения, позволяющие определить место нахождения субъекта. Сведения приводятся в свободной текстовой форме.

3.5. В раздел 4 включаются сведения об участии субъекта в уставном капитале кредитной организации.

3.5.1. В графе 1 раздела 4 указывается идентификационный код субъекта.

В случае если кредитной организации принадлежат собственные акции (доли), в графе 1 раздела 4 указывается идентификационный код кредитной организации.

3.5.2. В графе 2 раздела 4 указывается номинальная стоимость соответствующей категории (соответствующего типа) акций (долей) кредитной организации в тысячах рублей.

3.5.3. В графе 3 раздела 4 указывается доля в уставном капитале в процентах. В случае если акционеру кредитной организации принадлежат акции нескольких категорий (типов), в графе 3 раздела 4 указывается доля в уставном капитале в процентах в отношении акций соответствующей категории (соответствующего типа).

3.5.4. В графе 4 раздела 4 указываются сведения о проценте голосов, принадлежащих акционеру (участнику) кредитной организации, без учета ограничений прав голоса (при наличии).

В случае если акционеру кредитной организации принадлежат акции нескольких категорий (типов), в графе 4 раздела 4 указывается процент голосов, предоставляемых акциями соответствующей категорией (соответствующего типа). В случае если привилегированные акции (привилегированные акции определенного типа) не предоставляют права голоса на общем собрании акционеров кредитной организации, в графе 4 раздела 4 указывается "0" (ноль).

3.5.5. В графе 5 раздела 4 указываются сведения о каждой категории (каждом типе) акций, принадлежащих акционеру, с использованием следующих кодов:

В случае наличия у одного субъекта акций нескольких категорий (типов) соответствующие коды в отношении данного лица указываются в отдельных строках.

3.5.6. В графе 6 раздела 4 указывается количество акций соответствующей категории (соответствующего типа), принадлежащих акционеру кредитной организации.

3.5.7. В графе 7 раздела 4 указывается дата первого внесения в ЕГРЮЛ сведений о лице как об участнике кредитной организации (для кредитных организаций, созданных в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью) либо дата первого зачисления акций на лицевой счет (счет депо) в реестре акционеров (депозитарии) (для кредитных организаций, созданных в организационно-правовой форме акционерного общества). В случае если определить дату перехода прав на акции (доли) кредитной организации не представляется возможным, указывается дата составления направленной в Банк России отчетности кредитной организации об акционерах (участниках), в которой впервые были приведены сведения о данном акционере (участнике).

3.5.8. В графе 8 раздела 4 в случае передачи акций кредитной организации акционером кредитной организации номинальному держателю акций кредитной организации проставляется идентификационный код субъекта - номинального держателя акций кредитной организации.

В случае передачи акционером кредитной организации своих акций нескольким номинальным держателям акций кредитной организации соответствующие коды в отношении такого акционера указываются в отдельных строках.

3.6. В разделе 5 указываются сведения, определяющие характер и наличие взаимосвязей между субъектами, отраженными в разделе 5. При наличии у субъекта нескольких контролеров и (или) лиц, осуществляющих функции единоличных исполнительных органов, сведения о каждом из них указываются в отдельных строках.

3.6.1. В графе 1 раздела 5 отражается идентификационный код акционера (участника) кредитной организации.

3.6.2. В графе 2 раздела 5 отражается идентификационный код лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) кредитной организации.

3.6.3. В графе 3 раздела 5 отражается идентификационный код лица, осуществляющего контроль в отношении акционера (участника) кредитной организации.

3.6.4. В графе 4 раздела 5 отражается идентификационный код лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа лица, осуществляющего контроль в отношении акционера (участника) кредитной организации.

3.7. В разделе 6 указывается информация об аффилированных лицах кредитной организации.

3.7.1. В графе 1 подраздела 6.1 раздела 6 (далее - подраздел 6.1) указывается идентификационный код субъекта, являющегося аффилированным лицом кредитной организации, присвоенный субъекту в соответствии с подпунктом 3.2.1 пункта 3.2 настоящего Порядка.

3.7.2. В графе 2 подраздела 6.1 указывается код основания для отнесения субъекта, идентификационный код которого указан в графе 1 подраздела 6.1, к аффилированным лицам кредитной организации. В случае если юридическое или физическое лицо является аффилированным лицом кредитной организации по нескольким основаниям, информация о каждом основании для отнесения субъекта к аффилированным лицам кредитной организации приводится в подразделе 6.1 отдельной строкой.

Основания аффилированности указываются с использованием следующих кодов:

3.7.3. В графе 3 подраздела 6.1 указывается дата наступления основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом кредитной организации. При указании кода "6" в графе 2 подраздела 6.1 дата определяется исходя из наиболее ранней даты возникновения взаимосвязи, на основании которой лицо будет отнесено к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация.

В случае если дата наступления основания, в силу которого лицо признается аффилированным лицом кредитной организации, не подтверждена документально, в графе 3 подраздела 6.1 указывается дата, устанавливаемая на основании информации, позволяющей признать лицо аффилированным лицом кредитной организации (в том числе дата получения кредитной организацией информации из переписки, открытых источников).

3.7.4. В подразделе 6.2 раздела 6 (далее - подраздел 6.2) раскрывается информация о наличии оснований, предусмотренных частью 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ, для включения субъекта в состав группы лиц, к которой принадлежит кредитная организация.

В подразделе 6.2 приводится информация о лицах, указанных в подразделе 6.1 с кодом основания аффилированности "6".

В случае если юридическое или физическое лицо входит в группу лиц, к которой принадлежит кредитная организация, по нескольким основаниям, информация о каждом основании для включения лица в группу лиц приводится в подразделе 6.2 отдельной строкой.

3.7.5. В графе 1 подраздела 6.2 указывается идентификационный код субъекта:

юридического лица, голосующие акции (доли) которого принадлежат лицу, указанному в графе 2 подраздела 6.2;

юридического лица, функции единоличного исполнительного органа которого осуществляет лицо, указанное в графе 2 подраздела 6.2;

юридического лица, которому лицо, указанное в графе 2 подраздела 6.2, вправе давать обязательные для исполнения указания;

юридического лица, единоличный исполнительный орган и (или) более 50 процентов количественного состава коллегиального исполнительного органа либо совета директоров (наблюдательного совета) которого избраны или назначены по предложению лица, указанного в графе 2 подраздела 6.2;

физического или юридического лица, входящего в группу лиц с лицом, указанным в графе 2 подраздела 6.2, по признакам, указанным в пунктах 4 и 7 части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ.

3.7.6. В графе 2 подраздела 6.2 указывается идентификационный код субъекта в соответствии с взаимосвязями, перечисленными в подпункте 3.7.5 настоящего пункта.

3.7.7. В графе 3 подраздела 6.2 указывается код основания для включения в группу лиц субъектов, идентификационные коды которых указаны в графах 1 и 2 подраздела 6.2.

Основания для включения субъектов в группу лиц указываются с использованием следующих кодов:

3.7.8. Физическое лицо, признаваемое на основании пункта 7 части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ группой лиц с физическим лицом, принадлежащим к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация, включается в Отчет при условии, что в отношении данного физического лица или его супруга, родителей (в том числе усыновителей), детей (в том числе усыновленных), полнородных и неполнородных братьев и сестер выполняется хотя бы одно из условий отнесения к группе лиц с юридическим лицом (в том числе с хозяйственным обществом (товариществом, хозяйственным партнерством), перечисленных в пунктах 1 - 3, 5, 6, 9 части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ.