ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ

Расширяется перечень обязанностей юридических лиц - резидентов, входящих в одну международную группу компаний с юридическими лицами - нерезидентами (01.07.2024)

Изменения внесены в Закон о валютном регулировании и валютном контроле.

Теперь указанные резиденты обязаны:

- уведомлять налоговые органы об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов) нерезидентов в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами РФ, в установленные сроки;

- представлять налоговым органам отчеты о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) нерезидентов в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами РФ, и отчеты о переводах нерезидентами денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, с подтверждающими документами по установленным правилам.

Указанные требования не применяются в случае, если они исполняются материнской компанией международной группы компаний или участником международной группы компаний, на которого материнской компанией возложена обязанность по исполнению от имени участников такой международной группы компаний указанных требований, а также в иных случаях, предусмотренных Правительством РФ по согласованию с Банком России.

Соответствующие изменения также внесены в Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 N 819.

(Федеральный закон от 25.12.2023 N 647-ФЗ; Постановления Правительства РФ от 22.05.2024 N 633 и от 14.09.2024 N 1257)

Информацию о зарубежных счетах необходимо направлять в налоговый орган по новым формам уведомлений (01.07.2024)

Утверждены новые формы уведомлений об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка и об изменении реквизитов счета (вклада), а также форма уведомления о наличии счета в банке за пределами территории РФ, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось.

Определены способы направления уведомлений в налоговые органы.

(Приказ ФНС России от 26.04.2024 N СД-7-14/349@)