КРЕДИТНЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ

Обновляется порядок учета открытых позиций кредитных организаций по валютному риску (01.07.2024)

Установлены новые размеры (лимиты) открытых позиций по валютному риску (ОВП):

- балансовая ОВП в каждой отдельной иностранной валюте и каждом отдельном драгоценном металле в рублевом эквиваленте в абсолютном выражении не должна превышать 50% от величины скорректированного базового капитала;

- совокупная ОВП в каждой отдельной иностранной валюте и каждом отдельном драгоценном металле в рублевом эквиваленте в абсолютном выражении не должна превышать 10% от величины скорректированного базового капитала;

- валовая балансовая ОВП по всем иностранным валютам и драгоценным металлам не должна превышать 50% от величины скорректированного базового капитала;

- валовая совокупная ОВП по всем иностранным валютам и драгоценным металлам не должна превышать 20% от величины скорректированного базового капитала;

- чистая совокупная ОВП по всем иностранным валютам и драгоценным металлам в абсолютном выражении не должна превышать 10% от величины скорректированного базового капитала.

По 31 марта 2025 года кредитная организация вправе использовать вместо величины скорректированного базового капитала величину собственных средств (капитала), уменьшенную на величину разницы между величиной собственных средств (капитала) и величиной скорректированного базового капитала. Указанная разница умножается на поправочный коэффициент, равный 25% с 1 июля по 30 сентября 2024 года.

Также обновляется порядок надзора за соблюдением кредитными организациями размеров ОВП.

(Инструкция Банка России от 10.01.2024 N 213-И)

Изменяется порядок расчета некоторых обязательных нормативов центральных контрагентов (01.07.2024)

Изменения внесены в Инструкцию Банка России от 14.11.2016 N 175-И.

Установлено, что теперь центральный контрагент вместо норматива максимального размера риска концентрации (Н5цк) обязан рассчитывать норматив максимального размера риска концентрации имущества в обеспечении (Н5.0цк), норматив максимального размера риска концентрации имущества в имущественном пуле (Н5.1цк) и норматив максимального размера риска концентрации имущества в открытых позициях и обеспечении участника клиринга (Н5.2цк).

В целях расчета норматива максимального размера риска концентрации имуществом являются ценные бумаги, иностранная валюта, драгоценные металлы, товары.

Установлены порядки расчета нормативов Н5.0цк, Н5.1цк и Н5.2цк.

(Указание Банка России от 02.10.2023 N 6562-У)

Изменяется порядок расчета кредитными организациями величины рыночного риска (01.07.2024)

В частности, уточняется сфера применения Положения Банка России от 03.12.2015 N 511-П.

Изменяется состав финансовых инструментов, которые не включаются в расчет величины рыночного риска. Так, теперь в расчет помимо прочего не включаются производные финансовые инструменты, предназначенные для покрытия рисков банковского баланса.

Установлено, что финансовые инструменты, содержащие встроенные производные инструменты или представляющие собой комбинацию финансовых инструментов, включаются в расчет величины рыночного риска как отдельные финансовые инструменты (долговые ценные бумаги, долевые ценные бумаги, форвардные договоры, фьючерсные договоры, свопы и (или) опционы).

Уточняется классификация ценных бумаг по группам специального процентного риска.

Определены особенности включения в расчет балансовых активов, выраженных в драгоценных камнях (обработанных природных алмазах). Величина дополнительного товарного риска указанных активов рассчитывается как 32% от суммы длинных позиций и коротких позиций (в абсолютном выражении) по каждому драгоценному камню (обработанному природному алмазу).

(Указание Банка России от 01.02.2024 N 6676-У)

Установлены новые временные подходы к учету кредитными организациями поручительств и независимых гарантий региональных гарантийных организаций при формировании резервов на возможные потери (01.07.2024)

С 1 июля по 31 декабря 2024 года в целях формирования резервов на возможные потери поручительства и независимые гарантии фондов содействия кредитованию МСП (гарантийных фондов, фондов поручительств) относятся:

- к обеспечению I категории качества, если региональная гарантийная организация включена в установленный перечень;

- к обеспечению II категории качества, если региональная гарантийная организация не включена в установленные перечни.

(Решение Совета директоров Банка России от 21.06.2024)

Банк России информирует, что системно значимые кредитные организации, использующие механизм безотзывных кредитных линий (БКЛ), обязаны соблюдать норматив краткосрочной ликвидности без использования БКЛ на уровне не менее 50% (01.07.2024)

(Информационное сообщение Банка России от 23.11.2023)

Начинают применяться временные Методические рекомендации Банка России по формированию показателей разделов 1 - 4 формы 0409119 "Данные о максимальной доходности по вкладам физических лиц" (01.07.2024)

В частности, при расчете полной стоимости вклада рекомендуется не учитывать условие, предусматривающее выплату банком, третьим лицом вкладчику денежных сумм (вознаграждения) при приобретении вкладчиком за счет денежных средств, размещенных на вкладе, банковском счете, товаров (работ, услуг), и условие, предусматривающее предоставление скидки при приобретении товаров (работ, услуг).

Полную стоимость вклада Банк России рекомендует рассчитывать по приведенной формуле.

Методические рекомендации применяются по 31 декабря 2024 года.

("Методические рекомендации Банка России по формированию показателей разделов 1 - 4 формы отчетности 0409119 "Данные о максимальной доходности по вкладам физических лиц" (утв. Банком России 28.06.2024 N 12-МР))