"Методические рекомендации по проверке налога на прибыль и обязательств перед бюджетом при проведении аудита и оказании сопутствующих услуг" (утв. Минфином РФ 23.04.2004, одобрены Советом по аудиторской деятельности при Минфине РФ, протокол N 25 от...

Проверка правильности определения временных разниц и отложенных налоговых обязательств (активов) (РД 5д)

См. данную форму в MS-Excel.

ПРОВЕРКА ПРАВИЛЬНОСТИ ОПРЕДЕЛЕНИЯ ВРЕМЕННЫХ РАЗНИЦ

И ОТЛОЖЕННЫХ НАЛОГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ (АКТИВОВ)

Наименование аудируемого лица

РД 5д

Проверяемый период

ФИО лица, составившего документ

Дата составления документа

ФИО лица, проверявшего документ

Дата проверки документа

N п/п

Временные налоговые разницы

По данным бухгалтерского учета аудируемого лица

По данным аудита

Причина расхождения

Сумма

Учетный регистр

Сумма

Выявленные расхождения

Начислено разниц

Погашено разниц

Начислено разниц

Погашено разниц

По начисленным разницам (гр. 6 - гр. 3)

По погашенным разницам (гр. 7 - гр. 4)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10
Налогооблагаемые разницы Вычитаемые временные разницы