"Методические рекомендации по проверке налога на прибыль и обязательств перед бюджетом при проведении аудита и оказании сопутствующих услуг" (утв. Минфином РФ 23.04.2004, одобрены Советом по аудиторской деятельности при Минфине РФ, протокол N 25 от...

Проверка правильности определения текущего налога на прибыль (РД 7д)

См. данную форму в MS-Excel.

ПРОВЕРКА ПРАВИЛЬНОСТИ ОПРЕДЕЛЕНИЯ

ТЕКУЩЕГО НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ

Наименование аудируемого лица

РД 7д

Проверяемый период

ФИО лица, составившего документ

Дата составления документа

ФИО лица, проверявшего документ

Дата проверки документа

N п/п

Объекты аудита

По данным бухгалтерского учета (налоговой декларации) аудируемого лица

По данным аудита

Причина расхождений (отклонений)

Сумма

Учетный регистр

Сумма

Выявленные расхождения (отклонений) (гр. 5 - гр. 3)

1

2

3

4

5

6

7

1.

Условный расход (доход) по налогу на прибыль

2.

Постоянное налоговое обязательство (актив)

3.

Отложенные налоговые активы

4.

Отложенные налоговые обязательства

5.

Текущий налог на прибыль (стр. 1 + стр. 2 + стр. 3 - стр. 4)

6.

Текущий налог на прибыль по данным налоговой декларации

Текущий налог на прибыль по данным бухгалтерского учета

Текущий налог на прибыль по данным налоговой декларации

Выявленные расхождения

Причины расхождений

2.2.3. Проверка правильности определения текущего налога на прибыль и чистой прибыли Сопоставимость данных учета с данными налоговой отчетности (налоговой декларации) (РД 8д)