"Методические рекомендации по проверке налога на прибыль и обязательств перед бюджетом при проведении аудита и оказании сопутствующих услуг" (утв. Минфином РФ 23.04.2004, одобрены Советом по аудиторской деятельности при Минфине РФ, протокол N 25 от...

Корректировки прибыли на временные разницы

Виды разниц

По данным аудируемого лица

По данным аудита

Расхождения

Причины расхождений

Рекомендации

Итого вычитаемые временные разницы

_________

_________

_______

_______

_____________

Итого налогооблагаемые временные разницы

_________

_________

_______

_______

_____________

Ставка налога на прибыль

_________

Отложенные налоговые активы

_________

_________

_______

_______

_____________

Отложенные налоговые обязательства

_________

_________

_______

_______

_____________

Корректировки прибыли на постоянные разницы 2.2.3. Проверка правильности определения текущего налога на прибыль и чистой прибыли