2. Особенности кассового обслуживания органов федерального казначейства

2. Особенности кассового обслуживания органов

федерального казначейства

6. Учет средств, предназначенных для выдачи наличных денег бюджетополучателям, лицевые счета которых открыты в органах федерального казначейства, а также прием от бюджетополучателей наличных денег осуществляется в банках на основании договора банковского счета на лицевых счетах органов федерального казначейства, открытых на отдельном балансовом счете в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в Банке России и Положением Банка России от 5 декабря 2002 года N 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", с изменениями, зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 20 декабря 2002 года N 4061, 25 июня 2003 года N 4287, 26 ноября 2003 года N 5267, 19 февраля 2004 года N 5571, 1 апреля 2004 года N 5703 ("Вестник Банка России" от 25.12.2002 N 70-71, от 27.06.2003 N 36, от 03.12.2003 N 65, 27.02.2004 N 16, 07.04.2004 N 21).

Орган федерального казначейства перечисляет средства на вышеуказанный лицевой счет со счетов, открытых им в банке на соответствующих балансовых счетах, с учетом того, чтобы обеспечить поступление средств на указанные счета при перечислении их платежными поручениями в электронном виде не позднее дня выдачи наличных денег, а при перечислении средств платежными поручениями на бумажном носителе - не позднее рабочего дня, предшествующего дню выдачи наличных денег. В случае зачисления денежных средств на счета органов федерального казначейства, предназначенные для выдачи наличных денег, по электронным платежным документам позднее 12.00 часов местного времени выдача наличных денег производится на следующий рабочий день при отсутствии у банка возможности выдать их в тот же день.

7. Выдача наличных денег бюджетополучателям, лицевые счета которых открыты в органах федерального казначейства, производится в соответствии с требованиями, установленными нормативными актами Банка России и настоящим Положением, на цели, предусмотренные законодательством Российской Федерации, в пределах имеющихся остатков денежных средств на лицевом счете органа федерального казначейства, с которого осуществляется выдача наличных денег, на момент выдачи в соответствии с графиком обслуживания клиентуры.

8. Банк выдает в установленном порядке органу федерального казначейства необходимое количество денежных чековых книжек в последовательности непрерывной нумерации бланков денежных чеков.

В карточке с образцами подписей и оттиска печати органа федерального казначейства в одной строке указываются номера первого бланка денежного чека из первой выданной денежной чековой книжки и последнего бланка денежного чека из последней выданной денежной чековой книжки.

Если в карточке с образцами подписей и оттиска печати органа федерального казначейства недостаточно места для проставления номеров выданных бланков денежных чековых книжек, то следует сделать необходимое количество ксерокопий карточки с образцами подписей и оттиска печати, заверить их подписью главного бухгалтера банка или его заместителя и проставить номера выданных денежных чековых книжек.

9. Выдача наличных денег из кассы банка уполномоченным лицам бюджетополучателей, лицевые счета которых открыты в органе федерального казначейства, производится по денежному чеку, на лицевой стороне которого указываются полное или сокращенное наименование органа федерального казначейства, номер счета органа федерального казначейства, открытого в банке для обеспечения наличными деньгами бюджетополучателей, ставятся печать органа федерального казначейства и подписи лиц органа федерального казначейства, имеющих право подписывать расчетные и кассовые документы, заявленные в карточке с образцами подписей и оттиска печати.

На оборотной стороне денежного чека указываются паспортные данные или данные иного документа, удостоверяющего личность уполномоченного лица бюджетополучателя, полное или сокращенное наименование бюджетополучателя, назначение сумм платежей, за исключением установленных законодательством Российской Федерации случаев. При этом назначение сумм платежей указывается в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций. Ответственность за достоверность проставленных в денежном чеке символов несет бюджетополучатель. Банки не осуществляют контроль за тем, каким бюджетополучателям выдаются наличные денежные средства.

10. Уполномоченное лицо бюджетополучателя представляет в банк денежные чеки в установленном Банком России порядке ведения кассовых операций накануне дня выдачи (для предварительной подготовки наличных денег) или в день выдачи в банке наличных денег. Уполномоченное лицо бюджетополучателя в день выдачи в банке наличных денег предъявляет бухгалтерскому работнику банка паспорт или иной документ, удостоверяющий личность.

При приеме бухгалтерским работником банка денежного чека осуществляется проверка его оформления на соответствие требованиям, установленным нормативными актами Банка России и настоящим Положением, а также соответствие паспортных данных или данных иного документа, удостоверяющего личность, данным, указанным на оборотной стороне денежного чека.

При обнаружении бухгалтерским работником банка денежного чека, заполненного с нарушением требований нормативных актов Банка России, несоответствия паспортных данных или данных иного документа, удостоверяющего личность, данным, указанным на оборотной стороне денежного чека, чек возвращается уполномоченному лицу бюджетополучателя.

При соответствии оформления денежного чека требованиям нормативных актов Банка России и соответствии паспортных данных или данных иного документа, удостоверяющего личность, данным, указанным на оборотной стороне денежного чека, бухгалтерский работник банка выдает уполномоченному лицу бюджетополучателя, в установленном Банком России порядке ведения кассовых операций, контрольную марку от денежного чека для предъявления в кассу банка.

Выдача наличных денежных средств из кассы банка осуществляется в установленном Банком России порядке ведения кассовых операций.

11. Прием наличных денег в кассу банка от уполномоченного лица бюджетополучателя, лицевой счет которого открыт в органе федерального казначейства, производится по объявлению на взнос наличными 0402001 в соответствии с требованиями, установленными нормативными актами Банка России и настоящим Положением, для зачисления на соответствующие счета органа федерального казначейства.

В полях "От кого" и "Получатель" объявления на взнос наличными 0402001 после указания полного или сокращенного наименования органа федерального казначейства в скобках проставляется полное или сокращенное наименование бюджетополучателя, внесшего наличные деньги, и назначение суммы платежа, которое должно быть одинаковым в объявлении на взнос наличными, в квитанции и в ордере, и номер лицевого счета, открытого бюджетополучателю в органе федерального казначейства, за исключением установленных законодательством Российской Федерации случаев. При этом наименование бюджетополучателя, проставляемое в указанных полях в скобках, должно быть одинаковым. Банк не осуществляет контроль за наличием и содержанием информации, указываемой в скобках.

В поле "Источник взноса" указывается источник поступления наличных денег в кассу банка в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций. Ответственность за достоверность проставленных символов несут бюджетополучатели.