Документ не вступил в силу. Подробнее см. Справку
Положение Банка России от 21.05.2024 N 838-П "О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета негосударственными пенсионными фондами договоров долгосрочных сбережений" (Зарегистрировано в Минюсте России 20.06.2024 N 78624)

Раздел 2. Отражение на счетах бухгалтерского учета выделенных инвестиционных составляющих

2.1

Отражение первоначального признания выделенной инвестиционной составляющей, корректировки стоимости выделенной инвестиционной составляющей при последующем получении взносов от вкладчиков

N 37929, N 38029, N 38129, N 38229, N 38329, N 38429, N 38529, N 38629, N 38729, N 38829, N 38929, N 39029

N 39923

-

3

2.2

Отражение корректировки, увеличивающей амортизированную стоимость выделенной инвестиционной составляющей и увеличивающей процентные расходы

N 71103

N 39923

23306

3

2.3

Отражение переоценки, увеличивающей справедливую стоимость выделенной инвестиционной составляющей

N 71508

N 39923

23307

3

2.4

Отражение переоценки, уменьшающей справедливую стоимость выделенной инвестиционной составляющей

N 39923

N 71507

13305

3

2.5

Отражение корректировки РППО на сумму увеличения стоимости выделенной инвестиционной составляющей

N 37929, N 38029, N 38129, N 38229, N 38329, N 38429, N 38529, N 38629, N 38729, N 38829, N 38929, N 39029

N 71327

14206

3

2.6

Отражение корректировки РППО на сумму уменьшения стоимости выделенной инвестиционной составляющей

N 71328

N 37929, N 38029, N 38129, N 38229, N 38329, N 38429, N 38529, N 38629, N 38729, N 38829, N 38929, N 39029

24207

3

2.7

Отражение прекращения признания выделенной инвестиционной составляющей

N 39923

N 37929, N 38029, N 38129, N 38229, N 38329, N 38429, N 38529, N 38629, N 38729, N 38829, N 38929, N 39029

-

3

Раздел 1. Отражение на счетах бухгалтерского учета выделенных ВПИ Таблица 2.2. Отражение на счетах бухгалтерского учета инвестиционных договоров, учитываемых в соответствии с МСФО (IFRS) 9