Таблица 1.4. Отражение на счетах бухгалтерского учета договоров, учитываемых в соответствии с МСФО (IFRS) 17, после первоначального признания

Номер строки

Содержание факта хозяйственной жизни

Дебет счета

Кредит счета

Символ ОФР

Код вида деятельности

1

2

3

4

5

6

1

Отражение перевода средств пенсионных накоплений в состав средств пенсионных резервов в качестве единовременного взноса по договору, учитываемому в соответствии с МСФО (IFRS) 17

N 20501

N 30306

-

2

2

Отражение единовременного взноса по договору, учитываемому в соответствии с МСФО (IFRS) 17, в составе обязательств

N 30306

N 37922, N 38022, N 38122, N 38222, N 38322, N 38422, N 38522, N 38622, N 38722, N 38822, N 38922, N 39022

-

2

3

Отражение поступления сберегательных взносов по договорам, учитываемым в соответствии с МСФО (IFRS) 17, от вкладчиков - физических лиц

N 20501, N 20202

N 48323

-

2

4

Отражение поступления сберегательных взносов от юридических лиц и дополнительных стимулирующих взносов по договорам, учитываемым в соответствии с МСФО (IFRS) 17

N 20501

N 48321, N 48325

-

2

5

Отражение в составе РППО сберегательных взносов, уплачиваемых вкладчиком - физическим лицом, юридическим лицом, а также дополнительных стимулирующих взносов по договорам, учитываемым в соответствии с МСФО (IFRS) 17

N 48321, N 48323, N 48325

N 37923, N 37924, N 38023, N 38024, N 38123, N 38124, N 38223, N 38224, N 38323, N 38324, N 38423, N 38424, N 38523, N 38524, N 38623, N 38624, N 38723, N 38724, N 38823, N 38824, N 38923, N 38924, N 39023, N 39024

-

2

6

Отражение признания (увеличения) маржи

N 37925, N 37926, N 38025, N 38026, N 38125, N 38126, N 38225, N 38226, N 38325, N 38326, N 38425, N 38426, N 38525, N 38526, N 38625, N 38626, N 38725, N 38726, N 38825, N 38826, N 38925, N 38926, N 39025, N 39026

N 37921, N 38021, N 38128, N 38228, N 38321, N 38421, N 38521, N 38621, N 38728, N 38828, N 38921, N 39021

-

3

7

Отражение уменьшения маржи

N 37921, N 38021, N 38128, N 38228, N 38321, N 38421, N 38521, N 38621, N 38728, N 38828, N 38921, N 39021

N 37925, N 37926, N 38025, N 38026, N 38125, N 38126, N 38225, N 38226, N 38325, N 38326, N 38425, N 38426, N 38525, N 38526, N 38625, N 38626, N 38725, N 38726, N 38825, N 38826, N 38925, N 38926, N 39025, N 39026

-

3

8

Отражение увеличения рисковой поправки на нефинансовый риск в отношении услуг будущих периодов

N 37925, N 37926, N 38025, N 38026, N 38125, N 38126, N 38225, N 38226, N 38325, N 38326, N 38425, N 38426, N 38525, N 38526, N 38625, N 38626, N 38725, N 38726, N 38825, N 38826, N 38925, N 38926, N 39025, N 39026

N 37927, N 38027, N 38127, N 38227, N 38327, N 38427, N 38527, N 38627, N 38727, N 38827, N 38927, N 39027

-

3

9

Отражение уменьшения рисковой поправки на нефинансовый риск в отношении услуг будущих периодов

N 37927, N 38027, N 38127, N 38227, N 38327, N 38427, N 38527, N 38627, N 38727, N 38827, N 38927, N 39027

N 37925, N 37926, N 38025, N 38026, N 38125, N 38126, N 38225, N 38226, N 38325, N 38326, N 38425, N 38426, N 38525, N 38526, N 38625, N 38626, N 38725, N 38726, N 38825, N 38826, N 38925, N 38926, N 39025, N 39026

-

3

10

Отражение величины изменения рисковой поправки на нефинансовый риск по договорам, учитываемым в соответствии с МСФО (IFRS) 17, оцениваемым по модели с переменным вознаграждением, в случае дезагрегирования при применении пункта 81 МСФО (IFRS) 17

N 38527, N 38627, N 38727, N 38827, N 38927, N 39027

N 38521, N 38621, N 38728, N 38828, N 38921, N 39021

-

3

11

Отражение денежных потоков по выполнению договоров, учитываемых в соответствии с МСФО (IFRS) 17, на счетах корректировок РППО

11.1

N 37925, N 38025, N 38125, N 38225, N 38325, N 38425, N 38525, N 38625, N 38725, N 38825, N 38925, N 39025 (отдельный лицевой счет)

N 37926, N 38026, N 38126, N 38226, N 38326, N 38426, N 38526, N 38626, N 38726, N 38826, N 38926, N 39026 (отдельный лицевой счет)

-

3

11.2

N 37926, N 38026, N 38126, N 38226, N 38326, N 38426, N 38526, N 38626, N 38726, N 38826, N 38926, N 39026 (отдельный лицевой счет)

N 37925, N 38025, N 38125, N 38225, N 38325, N 38425, N 38525, N 38625, N 38725, N 38825, N 38925, N 39025 отдельный лицевой счет)

-

3

11.3

N 37926, N 38026, N 38126, N 38226, N 38326, N 38426, N 38526, N 38626, N 38726, N 38826, N 38926, N 39026 (отдельный лицевой счет)

N 37926, N 38026, N 38126, N 38226, N 38326, N 38426, N 38526, N 38626, N 38726, N 38826, N 38926, N 39026 (отдельный лицевой счет)

-

3