внутридокументные КС

дП

1.8

Стр. 120 = 00000039.wmzЛ.02 стр. 300 / 3

Стр. 130 = 00000040.wmzЛ.02 стр. 300 / 3

Стр. 140 = 00000041.wmzЛ.02 стр. 300 / 3

п. 2 ст. 286 НК РФ

Если стр. 120, стр. 130, стр. 140 > 00000042.wmzЛ.02 стр. 300 / 3, то завышена сумма ежемесячного авансового платежа.

В соответствии с п. 3 ст. 88 или п. 3 ст. 105.29 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления.

Если сумма ежемесячного авансового платежа в результате деления получилась с остатком, то стр. 120, стр. 130 заполняются в полных рублях, остаток прибавляется к стр. 140.

Если стр. 120, стр. 130, стр. 140 < 00000043.wmzЛ.02 стр. 300 / 3, то занижена сумма ежемесячного авансового платежа.

дП

1.9

дП за 9 мес. р.1 пр. 1.2 по реквизиту "Квартал, на который исчисляются ежемесячные авансовые платежи (код)" коды = 21 и 24, если Л.02 стр. 330 00000044.wmz Л.02 стр. 300 и (или) стр. 340 00000045.wmz Л.02 стр. 310.

п. 2 ст. 286 НК РФ

Возможно занижение или завышение ежемесячного авансового платежа.

В соответствии с п. 3 ст. 88 или п. 3 ст. 105.29 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления.

дП

1.9.1

дП за 9 мес. р.1 пр.1.2 по реквизиту "Квартал, на который исчисляются ежемесячные авансовые платежи (код)" коды не заполняются, если Л.02 стр. 330 = Л.02 стр. 300 и стр. 340 = Л.02 стр. 310.

п. 2 ст. 286 НК РФ

Возможно занижение или завышение ежемесячного авансового платежа.

В соответствии с п. 3 ст. 88 или п. 3 ст. 105.29 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления.

дП

1.10

Стр. 120 + стр. 130 + стр. 140 = 00000046.wmzЛ.02 стр. 330, если дП за 9 мес. р.1 пр.1.2 по реквизиту "Квартал, на который исчисляются ежемесячные авансовые платежи (код)" код = 21 или отсутствует.

п. 2 ст. 286 НК РФ

Если (стр. 120 + стр. 130 + стр. 140) > 00000047.wmzЛ.02 стр. 330, то завышена сумма ежемесячного авансового платежа.

В соответствии с п. 3 ст. 88 или п. 3 ст. 105.29 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления.

Если (стр. 120 + стр. 130 + стр. 140) < 00000048.wmzЛ.02 стр. 330, то занижена сумма ежемесячного авансового платежа.

дП

1.10.1

Стр. 120 + стр. 130 + стр. 140 = 00000049.wmzЛ.02 стр. 300, если реквизит "Квартал, на который исчисляются ежемесячные авансовые платежи" 00000050.wmz 21.

п. 2 ст. 286 НК РФ

Возможно завышена или занижена сумма ежемесячного авансового платежа.

В соответствии с п. 3 ст. 88 или п. 3 ст. 105.29 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления.

дП

1.11

Для организаций, не имеющих обособленные подразделения:

стр. 220 = 00000051.wmzЛ.02стр. 310 / 3

стр. 230 = 00000052.wmzЛ.02стр. 310 / 3

стр. 240 = 00000053.wmzЛ.02стр. 310 / 3

п. 2 ст. 286 НК РФ

Если стр. 220, стр. 230, стр. 240 > 00000054.wmzЛ.02 стр. 310 / 3, то завышена сумма ежемесячного авансового платежа.

В соответствии с п. 3 ст. 88 или п. 3 ст. 105.29 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления.

Если сумма ежемесячного авансового платежа в результате деления получилась с остатком, то стр. 220, стр. 230 заполняются в полных рублях, остаток прибавляется к стр. 240.

КС проверяется при условии, что реквизит "Квартал, на который исчисляются ежемесячные авансовые платежи" 00000055.wmz 21.

Если стр. 220, стр. 230, стр. 240 < 00000056.wmzЛ.02 стр. 310 / 3, то занижена сумма ежемесячного авансового платежа.

дП

1.12

Для организаций, не имеющих обособленных подразделений:

стр. 220 + стр. 230 + стр. 240 = 00000057.wmzЛ.02 стр. 310.

КС проверяется при условии, что реквизит "Квартал, на который исчисляются ежемесячные авансовые платежи" 00000058.wmz 21.

п. 2 ст. 286 НК РФ

Возможно занижение или завышение ежемесячного авансового платежа.

В соответствии с п. 3 ст. 88 или п. 3 ст. 105.29 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления.

дП

1.13

Для организаций, не имеющих обособленных подразделений:

стр. 220 + стр. 230 + стр. 240 = 00000059.wmzЛ.02 стр. 340, если дП за 9 мес. р.1 пр. 1.2 по реквизиту "Квартал, на который исчисляются ежемесячные авансовые платежи (код)" код = 21 или отсутствует.

п. 2 ст. 286 НК РФ

Если (стр. 220 + стр. 230 + стр. 240) > 00000060.wmzЛ.02 стр. 340, то завышена сумма ежемесячного авансового платежа.

В соответствии с п. 3 ст. 88 или п. 3 ст. 105.29 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления.

Если (стр. 220 + стр. 230 + стр. 240) < 00000061.wmzЛ.02 стр. 340, то занижена сумма ежемесячного авансового платежа.

дП

1.13.1

Для организаций, не имеющих обособленные подразделения:

стр. 220 + стр. 230 + стр. 240 = 00000062.wmzЛ.02 стр. 310, если дП за 9 мес. р. 1 пр. 1.2 по реквизиту "Квартал, на который исчисляются ежемесячные авансовые платежи (код)" код = 21 или отсутствует.

п. 2 ст. 286 НК РФ

Возможно занижение или завышение ежемесячного авансового платежа.

В соответствии с п. 3 ст. 88 или п. 3 ст. 105.29 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления.

дП

1.14

Для организаций, имеющих обособленные подразделения:

п. 2 ст. 286, 288 НК РФ

Возможно завышение или занижение суммы ежемесячного авансового платежа.

В соответствии с п. 3 ст. 88 или п. 3 ст. 105.29 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления.

стр. 220 = 00000063.wmzПрил. N 5 Л.02 стр. 120 с кодом 1 по реквизиту "Расчет составлен" / 3

или стр. 220 = 00000064.wmzПрил. N 5 Л.02 стр. 120 с кодом 4 по реквизиту "Расчет составлен" / 3, если Прил. N 5 Л.02 по реквизиту "КПП" 5 и 6 знаки в КПП = 01.

дП

1.15

Для организаций, имеющих обособленные подразделения:

п. 2 ст. 286, 288 НК РФ

Возможно завышение или занижение суммы ежемесячного авансового платежа.

В соответствии с п. 3 ст. 88 или п. 3 ст. 105.29 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления.

стр. 230 = 00000065.wmzПрил. N 5 Л.02 стр. 120 с кодом 1 по реквизиту "Расчет составлен" / 3

или стр. 230 = 00000066.wmzПрил. N 5 Л.02 стр. 120 с кодом 4 по реквизиту "Расчет составлен" / 3, если Прил. N 5 Л.02 по реквизиту "КПП" 5 и 6 знаки в КПП = 01.

дП

1.16

Для организаций, имеющих обособленные подразделения:

п. 2 ст. 286, 288 НК РФ

Возможно завышение или занижение суммы ежемесячного авансового платежа.

В соответствии с п. 3 ст. 88 или п. 3 ст. 105.29 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления.

стр. 240 = 00000067.wmzПрил. N 5 Л.02 стр. 120 с кодом 1 по реквизиту "Расчет составлен" / 3

или стр. 240 = 00000068.wmzПрил. N 5 Л.02 стр. 120 с кодом 4 по реквизиту "Расчет составлен" / 3, если Прил. N 5 Л.02 по реквизиту "КПП" 5 и 6 знаки в КПП = 01.

Примечание для КС 1.14, 1.15, 1.16.

Если сумма ежемесячного авансового платежа в результате деления получилась с остатком, то стр. 220, 230 заполняются в полных рублях, остаток прибавляется к стр. 240.

дП

1.17

Для организаций, имеющих обособленные подразделения:

если дП за 9 мес. р.1 пр. 1.2 по реквизиту "Квартал, на который исчисляются ежемесячные авансовые платежи (код)" код = 21, то:

стр. 220 + стр. 230 + стр. 240 = 00000069.wmzПрил. N 5 Л.02 стр. 121 с кодом 1 по реквизиту "Расчет составлен"

или стр. 220 + стр. 230 + стр. 240 = 00000070.wmzПрил. N 5 Л.02 стр. 121 с кодом 4 по реквизиту "Расчет составлен", если Прил. N 5 Л.02 по реквизиту "КПП" 5 и 6 знаки в КПП = 01.

п. 2 ст. 286, 288 НК РФ

Возможно завышение или занижение суммы ежемесячного авансового платежа.

В соответствии с п. 3 ст. 88 или п. 3 ст. 105.29 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления.

дП

1.18

Если дП представлена за онп, то стр. 120, 130, 140, 220, 230, 240 = 0.

п. 2 ст. 286 НК РФ

Если стр. 120, 130, 140, 220, 230, 240 онп > 0, то необоснованно заявлена сумма ежемесячного авансового платежа.

В соответствии с п. 3 ст. 88 или п. 3 ст. 105.29 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления.