Порядок составления отчетности по форме 0420723 "Сведения об осуществлении деятельности оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов"

Порядок

составления отчетности по форме 0420723 "Сведения

об осуществлении деятельности оператором информационной

системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых

активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов"

1. Отчетность по форме 0420723 "Сведения об осуществлении деятельности оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов" (далее - отчетность по форме 0420723) составляется оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов (далее - отчитывающиеся организации) посредством формирования предусмотренных в ней показателей на ежеквартальной основе за I, II, III и IV кварталы (далее - отчетный квартал) по состоянию на последний календарный день отчетного квартала (далее - отчетная дата) с соблюдением положений части V настоящего приложения.

2. Показатели отчетности по форме 0420723 составляются отчитывающимися организациями вместе с показателями отчетности по форме 0420724 "Реестр контрагентов оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов" (далее - отчетность по форме 0420724).

3. По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420723 отчитывающиеся организации указывают информацию о количестве работников, к функциям которых отнесено осуществление деятельности оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов, по состоянию на отчетную дату.

По показателю "Количество работников отчитывающейся организации, к функциям которых относится осуществление деятельности оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и (или) оператора обмена цифровых финансовых активов, всего" указывается общее количество штатных работников отчитывающейся организации, к функциям которых относится осуществление деятельности оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и (или) оператора обмена цифровых финансовых активов. При этом вакантные штатные единицы по указанному показателю не указываются.

По показателю "Количество лиц, входящих в состав органов управления отчитывающейся организации, и руководителей структурных подразделений отчитывающейся организации, к функциям которых относится осуществление деятельности оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и (или) оператора обмена цифровых финансовых активов, включая руководителя службы управления рисками (лица, ответственного за организацию системы управления рисками), руководителя службы внутреннего контроля (контролера) и специальное должностное лицо, ответственное за реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" указывается информация о количестве руководителей органов управления отчитывающейся организации и структурных подразделений отчитывающейся организации, к функциям которых относится осуществление деятельности оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и (или) оператора обмена цифровых финансовых активов, в том числе:

о лице, осуществляющем функции единоличного исполнительного органа отчитывающейся организации;

о лицах, осуществляющих функции членов коллегиального исполнительного органа отчитывающейся организации (при наличии);

о лицах, осуществляющих функции заместителя единоличного исполнительного органа отчитывающейся организации (при наличии);

о лице, ответственном за организацию системы управления рисками (руководителе службы управления рисками) отчитывающейся организации;

о специальном должностном лице, ответственном за реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (руководителе структурного подразделения по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения) отчитывающейся организации;

о лице, осуществляющем функции контролера (руководителя службы внутреннего контроля) отчитывающейся организации.

4. По показателю раздела 1 отчетности по форме 0420723 "Вид деятельности" отчитывающимися организациями указывается одно из следующих значений:

оператор информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов;

оператор информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, включивший в правила информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, положения правил обмена цифровых финансовых активов, предусмотренные статьей 11 Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (далее - Федеральный закон от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ);

оператор обмена цифровых финансовых активов.

5. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420723 отчитывающиеся организации указывают информацию об отдельных сведениях о деятельности оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов (за исключением указываемых за отчетный квартал сведений о лицах, выпускающих цифровые финансовые активы и иные цифровые права, разместивших в отчетном квартале в информационной системе хотя бы один выпуск цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, выпуск которых признан или не признан состоявшимся (завершенным) в отчетном квартале (далее - активные лица, выпускающие цифровые финансовые активы и иные цифровые права), по состоянию на конец отчетного квартала.

5.1. По показателю "Количество информационных систем, в которых оператор обмена цифровых финансовых активов осуществляет деятельность по обеспечению заключения сделок с цифровыми финансовыми активами и иными цифровыми правами" оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, включившим в правила информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, положения правил обмена цифровых финансовых активов, предусмотренные статьей 11 Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ, и оператором обмена цифровых финансовых активов указывается информация о количестве информационных систем, в которых указанные операторы осуществляют деятельность по обеспечению заключения сделок с цифровыми финансовыми активами и иными цифровыми правами.

5.2. По показателю "Количество узлов информационной системы, привлеченных к ведению реестра пользователей информационной системы (при условии их привлечения), оператором которой является отчитывающийся оператор информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов" отчитывающейся организацией указывается информация о количестве узлов информационной системы, определенных частью 8 статьи 1 Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ, привлеченных к ведению реестра пользователей информационной системы (при условии их привлечения), оператором которой является отчитывающаяся организация.

5.3. По показателю "Количество операторов иных информационных систем, привлеченных к ведению реестра пользователей информационной системы (при условии их привлечения), оператором которой является отчитывающийся оператор информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов" оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, в том числе оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, включившим в правила информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, положения правил обмена цифровых финансовых активов, предусмотренные статьей 11 Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ, указывается информация о количестве операторов иных информационных систем, привлеченных к ведению реестра пользователей информационной системы (при условии их привлечения), оператором которой является отчитывающийся оператор информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов.

5.4. По показателю "Количество операторов обмена цифровых финансовых активов, привлеченных согласно правилам информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и включенных оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, в реестр пользователей информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, по состоянию на последний календарный день отчетного квартала" оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, в том числе оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, включившим в правила информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, положения правил обмена цифровых финансовых активов, предусмотренные статьей 11 Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ, указывается информация о количестве операторов обмена цифровых финансовых активов, привлеченных согласно правилам информационной системы и включенных оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, в реестр пользователей информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, по состоянию на последний календарный день отчетного квартала.

5.5. По показателю "Количество активных лиц, выпускающих цифровые финансовые активы и иные цифровые права, являющихся индивидуальными предпринимателями, за отчетный квартал" указывается информация в отношении количества активных лиц, выпускающих цифровые финансовые активы и иные цифровые права, являющихся индивидуальными предпринимателями, в отчетном квартале.

5.6. По показателю "Количество активных лиц, выпускающих цифровые финансовые активы и иные цифровые права, выпуск которых признан состоявшимся (завершенным), являющихся юридическими лицами, за отчетный квартал" указывается информация в отношении количества активных лиц, выпускающих цифровые финансовые активы и иные цифровые права, являющихся юридическими лицами, в отчетном квартале.

5.7. По показателю "Количество лиц, выпускающих цифровые финансовые активы и иные цифровые права, выпуск которых признан состоявшимся (завершенным), и являющихся индивидуальными предпринимателями, по состоянию на последний календарный день отчетного квартала" указывается информация в отношении количества лиц, выпускающих цифровые финансовые активы и иные цифровые права, являющихся индивидуальными предпринимателями, разместивших в информационной системе цифровые финансовые активы и иные цифровые права, выпуск которых признан состоявшимся (завершенным), и являющихся пользователями информационной системы (за исключением сведений об активных лицах, выпускающих цифровые финансовые активы и иные цифровые права), по состоянию на последний календарный день отчетного квартала.

5.8. По показателю "Количество лиц, выпускающих цифровые финансовые активы и иные цифровые права, выпуск которых признан состоявшимся (завершенным), и являющихся юридическими лицами, по состоянию на последний календарный день отчетного квартала" указывается информация в отношении количества лиц, выпускающих цифровые финансовые активы и иные цифровые права, являющихся юридическими лицами, разместивших в информационной системе цифровые финансовые активы и иные цифровые права, выпуск которых признан состоявшимся (завершенным), и являющихся пользователями информационной системы (за исключением сведений об активных лицах, выпускающих цифровые финансовые активы и иные цифровые права), по состоянию на последний календарный день отчетного квартала.

6. По показателям раздела 3 отчетности по форме 0420723 отчитывающиеся организации указывают информацию о количестве записей о зачислении цифровых финансовых активов и погашенных записей о цифровых финансовых активах, внесенных в информационную систему, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, количестве сделок с цифровыми финансовыми активами и иными цифровыми правами и сумме денежных средств, которая передана в оплату выпускаемых цифровых финансовых активов, во исполнение обязательств по сделке с цифровыми финансовыми активами и иными цифровыми правами, получена при погашении записей о цифровых финансовых активах.

6.1. Показатели раздела 3 отчетности по форме 0420723 раскрываются в разрезе физических и юридических лиц, резидентов и нерезидентов, квалификации обладателя цифровых финансовых активов и иных цифровых прав (квалифицированный инвестор или лицо, не являющееся квалифицированным инвестором (далее - неквалифицированный инвестор), регистрации (территориальной принадлежности) обладателей цифровых финансовых активов и иных цифровых прав по коду, установленному Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (далее - ОКАТО) и коду страны, установленному Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ).

Показатели раздела 3 отчетности по форме 0420723 раскрываются в разрезе статусов обладателей цифровых финансовых активов и иных цифровых прав - активный или неактивный.

В целях составления показателей раздела 3 отчетности по форме 0420723 к активным обладателям цифровых финансовых активов и иных цифровых прав относятся обладатели цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, заключившие в отчетном периоде хотя бы одну сделку купли-продажи цифровых финансовых активов, одну иную сделку, связанную с цифровыми финансовыми активами, включая обмен цифровых финансовых активов одного вида на цифровые финансовые активы другого вида либо на цифровые права, предусмотренные законом, в том числе сделку с цифровыми финансовыми активами, выпущенными в информационных системах, организованных в соответствии с иностранным правом, одну сделку с цифровыми правами, включающими одновременно цифровые финансовые активы и иные цифровые права, либо в отношении которых как первых обладателей цифровых финансовых активов в отчетном периоде в информационную систему, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, внесена хотя бы одна запись о зачислении цифровых финансовых активов и иных цифровых прав (далее при совместном упоминании - сделка), к неактивным обладателям цифровых финансовых активов и иных цифровых прав относятся обладатели цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, не относящиеся к активным обладателям цифровых финансовых активов и иных цифровых прав

6.2. По показателю "Количество пользователей информационной системы, включенных в реестр пользователей информационной системы, за исключением операторов обмена цифровых финансовых активов и лиц, выпускающих цифровые финансовые активы, зарегистрированных в реестре пользователей информационной системы, по состоянию на конец отчетного квартала" указывается количество пользователей информационной системы, являющихся обладателями цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, включенных в реестр пользователей информационной системы, в которой учитываются цифровые финансовые активы, вне зависимости от наличия внесенных записей о цифровых финансовых активах и иных цифровых прав в информационной системе, в которой осуществляется выпуск указанных цифровых прав, по состоянию на конец отчетного квартала.

6.3. По показателю "Количество обладателей цифровых финансовых активов и иных цифровых прав по состоянию на конец отчетного квартала" указывается количество обладателей цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, в отношении которых в информационной системе, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, внесены записи о зачислении цифровых финансовых активов или иных цифровых прав, по состоянию на конец отчетного квартала.

6.4. По показателю "Количество номинальных держателей цифровых финансовых активов и иных цифровых прав по состоянию на конец отчетного квартала" указывается количество номинальных держателей цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, включенных в реестр пользователей информационной системы, в которой учитываются цифровые финансовые активы, по состоянию на конец отчетного квартала.

6.5. По показателю "Количество цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, право распоряжения которыми ограничено или обременено, по состоянию на последний день отчетного квартала" указывается количество цифровых финансовых активов и иных цифровых прав в информационной системе, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, право распоряжения которыми ограничено или обременено, по состоянию на последний день отчетного квартала. Информация по указанному показателю раскрывается в разрезе квалификации обладателя цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, регистрации (территориальной принадлежности) обладателей цифровых финансовых активов и иных цифровых прав по коду ОКАТО и коду ОКСМ, резидентов и нерезидентов, статусов обладателей цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, типов ценных бумаг (видов финансовых инструментов), видов цифровых прав, физических лиц и юридических лиц, категорий цифровых финансовых активов и иных цифровых прав в зависимости от их обладателя, обеспечения по цифровым финансовым активам и иным цифровым правам.

Количество цифровых финансовых активов и иных цифровых прав указывается в штуках. Дробные части указываются с точностью до двадцати знаков после запятой.

6.6. По показателю "Суммарная стоимость цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, право распоряжения которыми ограничено или обременено, по состоянию на последний день отчетного квартала" указывается суммарная стоимость цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, право распоряжения которыми ограничено или обременено, по состоянию на последний день отчетного квартала. Информация по указанному показателю раскрывается в разрезе квалификации обладателя цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, регистрации (территориальной принадлежности) обладателей цифровых финансовых активов и иных цифровых прав по коду ОКАТО и коду ОКСМ, резидентов и нерезидентов, статусов обладателей цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, типов ценных бумаг (видов финансовых инструментов), видов цифровых прав, физических лиц и юридических лиц, категорий цифровых финансовых активов и иных цифровых прав в зависимости от их допустимого обладателя, обеспечения по цифровым финансовым активам и иным цифровым правам.

6.7. В целях составления отчетности по форме 0420723 стоимость цифровых финансовых активов и иных цифровых прав определяется как количество цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, умноженное на их рыночную цену. Рыночная цена цифровых финансовых активов и иных цифровых прав определяется исходя из цены последней сделки покупки, совершенной в информационной системе, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, за последние 90 дней, а при отсутствии такой цены - по цене приобретения цифровых финансовых активов и иных цифровых прав.

6.8. По показателю "Количество договоров (сделок), заключенных в информационной системе, за отчетный квартал" указывается количество договоров (сделок) с цифровыми финансовыми активами и иными цифровыми правами, заключенными в информационной системе, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, за отчетный квартал. Информация по указанному показателю раскрывается в разрезе видов операции, квалификации обладателя цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, регистрации (территориальной принадлежности) обладателей цифровых финансовых активов и иных цифровых прав по коду ОКАТО и коду ОКСМ, резидентов и нерезидентов, статусов обладателей цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, типов ценных бумаг (видов финансовых инструментов, видов цифровых прав), физических лиц и юридических лиц, категорий цифровых финансовых активов и иных цифровых прав в зависимости от их допустимого обладателя, обеспечения по цифровым финансовым активам и иным цифровым правам.

6.9. Группа аналитических признаков "Вид операции" раздела 3 отчетности по форме 0420723 раскрывается по следующим аналитическим признакам:

покупка актива - покупка цифровых финансовых активов и иных цифровых прав;

приобретение при выпуске актива - приобретение цифровых финансовых активов и иных цифровых прав при их выпуске;

продажа актива - продажа цифровых финансовых активов и иных цифровых прав;

погашение актива - погашение записей о цифровых финансовых активах и иных цифровых правах;

обмен активов (списание актива) - переход прав, удостоверенных цифровыми финансовыми активами и иными цифровыми правами, от обладателя к новому приобретателю по сделке обмена цифровых финансовых активов и иных цифровых прав;

обмен активов (зачисление актива) - зачисление цифровых финансовых активов и иных цифровых прав новому приобретателю по сделке обмена цифровых финансовых активов и иных цифровых прав;

иные сделки с активами - иные сделки с цифровыми финансовыми активами и иными цифровыми правами, заключенные в информационной системе, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, не указанные по аналитическим признакам, предусмотренным в абзацах втором - седьмом настоящего подпункта.

6.10. Группа аналитических признаков "Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента), вид цифрового права" раздела 3 отчетности по форме 0420723 раскрывается по следующим аналитическим признакам:

UDR1 - утилитарные цифровые права, являющиеся правом требовать передачи вещи (вещей);

UDR2 - утилитарные цифровые права, являющиеся правом требовать передачи исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности и (или) правом использовать результаты интеллектуальной деятельности;

UDR3 - утилитарные цифровые права, являющиеся правом требовать выполнения работ и (или) оказания услуг;

DFA1 - цифровые финансовые активы, включающие денежные требования;

DFA2 - цифровые финансовые активы, включающие возможность осуществления прав по эмиссионным ценным бумагам;

DFA3 - цифровые финансовые активы, включающие права участия в капитале непубличного акционерного общества;

DFA4 - цифровые финансовые активы, включающие право требовать передачи эмиссионных ценных бумаг;

DFA5 - цифровые финансовые активы, выпущенные в информационных системах, организованных в соответствии с иностранным правом;

DGR(UDR_DFA) - цифровые права, включающие одновременно утилитарные цифровые права и цифровые финансовые активы;

DGR(OTHER) - иные цифровые права.

6.11. Группа аналитических признаков "Категория цифровых финансовых активов и иных цифровых прав в зависимости от их обладателя" раздела 3 отчетности по форме 0420723 раскрывается в соответствии с признаками, предусмотренными пунктами 1 и 2 Указания Банка России от 25 ноября 2020 года N 5635-У "О признаках цифровых финансовых активов, приобретение которых может осуществляться только лицом, являющимся квалифицированным инвестором, о признаках цифровых финансовых активов, приобретение которых лицом, не являющимся квалифицированным инвестором, может осуществляться только в пределах установленной Банком России суммы денежных средств, передаваемых в их оплату, и совокупной стоимости иных цифровых финансовых активов, передаваемых в качестве встречного предоставления, об указанных сумме денежных средств и совокупной стоимости цифровых финансовых активов" <1> (далее - Указание Банка России N 5635-У), по следующим аналитическим признакам:

--------------------------------

<1> Зарегистрировано Минюстом России 21 декабря 2020 года, регистрационный N 61622, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 15 июня 2022 года N 6159-У (зарегистрировано Минюстом России 14 июля 2022 года, регистрационный N 69279).

"Цифровые финансовые активы, соответствующие признакам, предусмотренным в пункте 1 Указания Банка России N 5635-У (приобретенные юридическими и физическими лицами, являющимися квалифицированными инвесторами)" - цифровые финансовые активы, приобретенные лицами, являющимися квалифицированными инвесторами, соответствующими признакам, предусмотренным в пункте 1 Указания Банка России N 5635-У;

"Цифровые финансовые активы, соответствующие признакам, предусмотренным в пункте 2 Указания Банка России N 5635-У (приобретенные физическими лицами, не являющимися квалифицированными инвесторами, в пределах лимита без ограничения по времени)" - цифровые финансовые активы приобретенные в пределах лимита, установленного в пункте 3 Указания Банка России N 5635-У, физическими лицами, не являющимися квалифицированными инвесторами, соответствующими признакам, предусмотренным в пункте 2 Указания Банка России N 5635-У;

"Цифровые финансовые активы, за исключением цифровых финансовых активов, соответствующих признакам, предусмотренным в пунктах 1 и 2 Указания Банка России N 5635-У (приобретенные физическими лицами, не являющимися квалифицированными инвесторами, в течение одного года без превышения лимита)" - цифровые финансовые активы, приобретенные физическими лицами, не являющимися квалифицированными инвесторами, не соответствующими признакам, предусмотренным в пунктах 1 и 2 Указания Банка России N 5635-У, в течение одного года без превышения лимита, установленного в пункте 3 Указания Банка России N 5635-У;

"Цифровые финансовые активы, за исключением цифровых финансовых активов, соответствующих признакам, предусмотренным в пункте 1 Указания Банка России N 5635-У (приобретенные юридическими лицами, не являющимися квалифицированными инвесторами)" - цифровые финансовые активы, приобретенные юридическими лицами, не являющимися квалифицированными инвесторами, не соответствующие признакам, предусмотренным в пункте 1 Указания Банка России N 5635-У;

"иные цифровые права" - цифровые финансовые активы и иные цифровые права, не указанные в абзацах втором - пятом настоящего подпункта, которые могут приобретать физические и юридические лица.

6.12. Группа аналитических признаков "Обеспечение" раздела 3 отчетности по форме 0420723 раскрывается по следующим аналитическим признакам:

"Обеспечен эмитентом" - цифровые финансовые активы и иные цифровые права, исполнение обязательств по которым обеспечено лицом, выпускающим цифровые финансовые активы и иные цифровые права, в том числе имуществом такого лица;

"Обеспечен юридическим лицом" - цифровые финансовые активы и иные цифровые права, исполнение обязательств по которым обеспечено третьим лицом, являющимся юридическим лицом, в том числе имуществом такого лица;

"Обеспечен индивидуальным предпринимателем" - цифровые финансовые активы и иные цифровые права, исполнение обязательств по которым обеспечено третьим лицом, являющимся индивидуальным предпринимателем, в том числе имуществом такого лица;

"Обеспечен физическим лицом" - цифровые финансовые активы и иные цифровые права, исполнение обязательств по которым обеспечено третьим лицом - физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, в том числе имуществом такого лица;

"Не обеспечен" - цифровые финансовые активы и иные цифровые права, обеспечение исполнения обязательств по которым не предусмотрено решением о выпуске цифровых финансовых активов и иных цифровых прав.

6.13. По показателю "Количество договоров (сделок), заключенных оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, включившим в правила информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, положения правил обмена цифровых финансовых активов, предусмотренные статьей 11 Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ, или оператором обмена цифровых финансовых активов за счет собственных средств в пользу третьих лиц, за отчетный квартал" оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, включившим в правила информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, положения правил обмена цифровых финансовых активов, предусмотренные статьей 11 Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ, и оператором обмена цифровых финансовых активов указывается информация о количестве договоров (сделок) между лицами, выпускающими цифровые финансовые активы и иные цифровые права, и обладателями цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, а также между двумя обладателями цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, заключенных указанными операторами за счет собственных средств в пользу третьих лиц, за отчетный квартал. Информация по указанному показателю раскрывается в разрезе видов операций, квалификации обладателя цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, регистрации (территориальной принадлежности) обладателей цифровых финансовых активов и иных цифровых прав по коду ОКАТО и коду ОКСМ, резидентов и нерезидентов, статусов обладателей цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, типов ценных бумаг (видов финансовых инструментов), видов цифровых прав, физических лиц и юридических лиц, категорий цифровых финансовых активов и иных цифровых прав в зависимости от их обладателя, обеспечения исполнения обязательств, удостоверенных цифровыми финансовыми активами и иным цифровым правам.

6.14. По показателю "Стоимость договоров (сделок), заключенных в информационной системе за отчетный квартал" указывается стоимость договоров (сделок), заключенных в информационной системе, указанных по показателю "Количество договоров (сделок), заключенных в информационной системе, за отчетный квартал", за отчетный квартал. Информация по указанному показателю раскрывается в разрезе видов операций, квалификации обладателя цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, регистрации (территориальной принадлежности) обладателей цифровых финансовых активов и иных цифровых прав по коду ОКАТО и коду ОКСМ, резидентов и нерезидентов, статусов обладателей цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, типов ценных бумаг (видов финансовых инструментов, видов цифровых прав), физических лиц и юридических лиц, категорий цифровых финансовых активов и иных цифровых прав в зависимости от их обладателя, обеспечения по цифровым финансовым активам и иным цифровым правам.

Стоимость цифровых финансовых активов и иных цифровых прав определяется в соответствии с подпунктом 4.7 настоящего пункта.

6.15. По показателю "Стоимость договоров (сделок), заключенных оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, включившим в правила информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, положения правил обмена цифровых финансовых активов, предусмотренные статьей 11 Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ, или оператором обмена цифровых финансовых активов за счет собственных средств в пользу третьих лиц, за отчетный квартал" оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, включившим в правила информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, положения правил обмена цифровых финансовых активов, предусмотренные статьей 11 Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ, и оператором обмена цифровых финансовых активов указывается информация о стоимости договоров (сделок), заключенных указанными операторами за счет собственных средств в пользу третьих лиц, указанных по показателю "Количество договоров (сделок), заключенных оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, включившим в правила информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, положения правил обмена цифровых финансовых активов, предусмотренные статьей 11 Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ, или оператором обмена цифровых финансовых активов за счет собственных средств в пользу третьих лиц, за отчетный квартал", за отчетный квартал.

Информация по указанному показателю раскрывается в разрезе видов операций, квалификации обладателя цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, регистрации (территориальной принадлежности) обладателей цифровых финансовых активов и иных цифровых прав по коду ОКАТО и коду ОКСМ, резидентов и нерезидентов, статусов обладателей цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, типов ценных бумаг (видов финансовых инструментов, видов цифровых прав), физических лиц и юридических лиц по группе аналитических признаков "Категория цифровых финансовых активов и иных цифровых прав в зависимости от их обладателя" в зависимости от обладателя цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, обеспечения по цифровым финансовым активам и иным цифровым правам.

Стоимость цифровых финансовых активов и иных цифровых прав определяется в соответствии с подпунктом 4.7 настоящего пункта.

7. По показателям раздела 4 отчетности по форме 0420723 оператор информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, в том числе оператор информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, включивший в правила информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, положения правил обмена цифровых финансовых активов, предусмотренных статьей 11 Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ, указывает информацию о количестве и стоимости цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, выпуски которых по состоянию на отчетную дату признаны состоявшимися (завершенными), цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, выпуски которых по состоянию на отчетную дату не погашены, а также цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, выпуски которых размещены в отчетном периоде и погашены в отчетном периоде.

7.1. По показателю "Количество выпусков цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, размещенных в информационной системе, по состоянию на последний календарный день отчетного квартала" оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, в том числе оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, включившим в правила информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, положения правил обмена цифровых финансовых активов, предусмотренные статьей 11 Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ, указывается информация о количестве выпусков цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, размещенных в информационной системе, по состоянию на последний календарный день отчетного квартала.

7.2. По показателю "Суммарная стоимость выпусков цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, размещенных в информационной системе, по состоянию на последний календарный день отчетного квартала" оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, в том числе оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, включившим в правила информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, положения правил обмена цифровых финансовых активов, предусмотренные статьей 11 Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ, указывается информация о суммарной стоимости выпусков цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, размещенных по состоянию на отчетную дату в информационной системе, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, выпуски которых по состоянию на отчетную дату не погашены, цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, выпуски которых размещены в отчетном периоде и погашены в отчетном периоде.

Стоимость выпусков цифровых финансовых активов и иных цифровых прав определяется в соответствии с подпунктом 4.7 пункта 4 настоящего Порядка.

7.3. По показателю "Количество опубликованных решений о выпусках цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, выпуск которых не признан состоявшимся (завершенным) в течение отчетного квартала" оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, в том числе оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, включившим в правила информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, положения правил обмена цифровых финансовых активов, предусмотренные статьей 11 Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ, указывается информация о количестве решений о выпусках цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, размещенных в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - сеть "Интернет") на сайте лица, выпускающего цифровые финансовые активы, и на сайте оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, выпуск которых не признан состоявшимся (завершенным) в течение отчетного квартала.

Количество цифровых финансовых активов и иных цифровых прав указывается в штуках. Дробные части указываются с точностью до двадцати знаков после запятой.

7.4. По показателю "Минимальная стоимость цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, предусмотренная решениями о выпусках цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, размещенными в сети "Интернет" на сайте лица, выпускающего цифровые финансовые активы, и на сайте оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, выпуск которых не признан состоявшимся (завершенным) в течение отчетного квартала" оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, в том числе оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, включившим в правила информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, положения правил обмена цифровых финансовых активов, предусмотренные статьей 11 Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ, указывается информация о предельной сумме денежных средств, которые необходимо передать в оплату выпускаемых цифровых финансовых активов или цифровых прав, и (или) предельном количестве вещей или предельной стоимости (предельном количестве) имущественных прав, в том числе цифровых прав либо иных прав, имеющих денежную оценку, которые необходимо передать в качестве встречного предоставления за выпускаемые цифровые финансовые активы или цифровые права, при достижении которых выпуск будет признан состоявшимся (завершенным) в отношении выпусков цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, выпуск которых не признан состоявшимся (завершенным) в течение отчетного квартала.

7.5. По показателю "Количество выпусков цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, которым владеет лицо, выпустившее цифровые финансовые активы и иные цифровые права, и записи о которых не погашены по состоянию на последний календарный день отчетного квартала" оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, в том числе оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, включившим в правила информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, положения правил обмена цифровых финансовых активов, предусмотренные статьей 11 Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ, указывается информация о количестве выпусков цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, которым владеет лицо, выпустившее цифровые финансовые активы и иные цифровые права, и записи о которых не погашены, по состоянию на последний календарный день отчетного квартала.

7.6. По показателю "Суммарная стоимость выпусков цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, которыми владеет лицо, выпустившее цифровые финансовые активы и иные цифровые права, и записи о которых не погашены по состоянию на последний календарный день отчетного квартала" оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, в том числе оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, включившим в правила информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, положения правил обмена цифровых финансовых активов, предусмотренные статьей 11 Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ, указывается информация о суммарной стоимости выпусков цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, которыми владеет лицо, выпустившее цифровые финансовые активы и иные цифровые права, и записи о которых не погашены, по состоянию на последний календарный день отчетного квартала.

7.7. Информация по показателям раздела 4 отчетности по форме 0420723 раскрывается в разрезе типов ценных бумаг (видов финансовых инструментов, видов цифровых прав), кодов валюты, в которой выпущены (размещены) цифровые финансовые активы и иные цифровые права, категорий цифровых финансовых активов и иных цифровых прав в зависимости от их обладателя, обеспечения по цифровым финансовым активам и иным цифровым правам.

8. По показателям раздела 5 отчетности по форме 0420723 оператор информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператор обмена цифровых финансовых активов указывают сведения о номинальных счетах, открытых оператору информационной системы в соответствии с частью 1 статьи 5.1 Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ и оператору обмена цифровых финансовых активов в соответствии с частью 1 статьи 10.1 Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ в кредитных организациях, по которым осуществляются расчеты по сделкам, совершенным с использованием электронной платформы (далее при совместном упоминании - номинальный счет).

8.1. По показателю "Сумма операций по зачислению денежных средств на номинальный счет в кредитной организации" указывается информация о сумме операций по зачислению денежных средств на номинальный счет в кредитной организации за отчетный период.

8.2. По показателю "Сумма операций по перечислению между бенефициарами по одному номинальному счету принадлежащих им денежных средств без изменения остатка денежных средств по номинальному счету" указывается информация о сумме операций по перечислению между бенефициарами по одному номинальному счету принадлежащих им денежных средств без изменения остатка денежных средств по номинальному счету за отчетный период.

8.3. По показателю "Сумма операций по списанию денежных средств с номинального счета в кредитной организации" указывается информация о сумме операций по списанию денежных средств с номинального счета в кредитной организации за отчетный период.

8.4. Операции в иностранной валюте по каждому показателю отражаются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - курс иностранной валюты, установленный Банком России), на дату совершения операции, или по курсу иностранной валюты, который фактически имел место при осуществлении операции, а полученные значения по всем операциям суммируются.

8.5. По показателю "Сумма остатка денежных средств на номинальном счете в кредитной организации на конец отчетного периода" указывается информация о сумме остатка денежных средств на номинальном счете в кредитной организации на конец отчетного периода.

Суммы в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, по состоянию на последний день отчетного периода.

8.6. По показателю "Код валюты" указывается цифровой код валюты, в которой открыт номинальный счет, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).

8.7. Информация, отраженная по показателю "Сумма операций по перечислению между бенефициарами по одному номинальному счету принадлежащих им денежных средств без изменения остатка денежных средств по номинальному счету", не отражается по показателям "Сумма операций по зачислению денежных средств на номинальный счет в кредитной организации" и "Сумма операций по списанию денежных средств с номинального счета в кредитной организации".

8.8. Информация по показателям, указанным в настоящем пункте, отражается по каждому номинальному счету, открытому оператору информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператору обмена цифровых финансовых активов в кредитной организации, по каждой кредитной организации, в которой открыты указанные номинальные счета.

Сведения указываются в разрезе каждой кредитной организации, информация о которой раскрыта по показателям отчетности по форме 0420724.

По группе аналитических признаков "Идентификатор кредитной организации" указывается значение идентификатора кредитной организации, которое должно соответствовать значению, указанному по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" отчетности по форме 0420724 по этой кредитной организации.

8.9. По группе аналитических признаков "Банковский счет" указывается идентификатор номинального счета, позволяющий выделить один номинальный счет из других номинальных счетов. При формировании значения идентификатора номинального счета отчитывающаяся организация должна указать номер номинального счета.

После указанной характеристики в целях обеспечения идентификации номинального счета по решению отчитывающейся организации значение идентификатора номинального счета дополняется характеристикой, являющейся, по мнению отчитывающейся организации, существенной и относящейся к конкретному номинальному счету (в том числе номер (при наличии) и дата договора банковского счета).

В качестве разделителя характеристик идентификатора номинального счета используется знак "_" (нижнее подчеркивание (без пробелов).

При отражении в отчетности по форме 0420723 сведений, относящихся к одному и тому же номинальному счету, должен указываться один и тот же идентификатор номинального счета. Для одного номинального счета значение идентификатора должно быть неизменным с даты первого отражения его в отчетности по форме 0420723 до даты его закрытия.